V观财报｜ST特信财务造假被罚800万元

　　中新经纬7月5日电 5日盘后，ST特信公告称，近日，公司及当事人收到中国证监会深圳监管局出具的《行政处罚决定书》。

　　依据《中华人民共和国证券法》(简称《证券法》)的有关规定，深圳证监局对ST特信信息披露违法违规行为进行了立案调查，依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人特发信息（即ST特信）未提出陈述、申辩意见，也未要求听证；当事人张大军进行了陈述和申辩，但未要求听证；应当事人蒋勤俭、杨洪宇、李增民、陈传荣、易宗湘、王凌、刘颖的要求2024年6月19日举行了听证会，听取了7名当事人及其代理人的陈述和申辩。本案现已调查、办理终结。

　　深圳证监局表示，2015年4月8日，ST特信与陈传荣等4名特发东智股东签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，以支付现金和发行股份方式购买特发东智100%股权。2015年11月4日，特发东智成为ST特信全资子公司。自2015年11月30日起，ST特信将特发东智纳入合并报表范围。特发东智通过跨期调节营业成本、虚构业务等方式，虚增收入、虚增或虚减营业成本和利润。

　　2015年至2019年，特发东智通过少计或延迟入账客售料采购款、跨期调节营业成本的方式虚减或虚增营业成本。其中2015年至2018年分别虚减营业成本1039.33万元、9173.46万元、5624.61万元、1162.92万元，2019年虚增营业成本6494.77万元。

　　2019年，特发东智通过伪造采购订单和相关物流单据等方式，虚构与深圳市友华通信技术有限公司、中国移动通信集团终端有限公司销售业务，虚增营业收入32755.30万元、营业成本28368.59万元，虚增利润总额4386.71万元。特发东智上述行为导致ST特信2015年度至2018年度利润总额分别虚增1039.33万元、9173.46万元、5624.61万元、1162.92万元，2019年度利润总额虚减2108.06万元，占当期披露利润总额的比例分别为8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。ST特信披露的2015年至2019年年度报告存在虚假记载。

　　深圳证监局表示，上述违法事实，有相关公告、财务资料、采购订单、物流单据、相关合同、情况说明、询问笔录等证据证明，足以认定。特发信息上述行为违反了《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

　　责任方面，蒋勤俭在特发信息2015年至2019年年度报告上签字确认，保证相应年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，系直接负责的主管人员。杨洪宇、李增民、张大军分别在特发信息2017年至2019年年度报告、2018年至2019年年度报告、2015年至2019年年度报告上签字确认，保证相应年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，系其他直接责任人员。

陈传荣、易宗湘组织策划了财务造假行为。王凌、刘颖参与实施了财务造假行为。四人虽未担任上市公司董事、监事、高级管理人员职务，但其行为与上市公司信息披露违法行为具有直接因果关系，系其他直接责任人员。

　　听证过程中，蒋勤俭、杨洪宇、李增民、陈传荣、易宗湘、王凌、刘颖等提出相关申辩意见，请求免除、减轻或从轻处罚。深圳证监局对相关意见均不予采纳。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，深圳证监局决定：一、对深圳市特发信息股份有限公司给予警告，并处以800万元罚款；二、对蒋勤俭给予警告，并处以400万元罚款；三、对陈传荣给予警告，并处以350万元罚款；四、对易宗湘给予警告，并处以200万元罚款；五、对杨洪宇、李增民给予警告，并分别处以150万元罚款；六、对张大军、王凌、刘颖给予警告，并分别处以100万元罚款。

　　鉴于当事人蒋勤俭、陈传荣、易宗湘的违法行为情节较为严重，依据《证券法》等规定，深圳证监局决定：对蒋勤俭采取10年证券市场禁入措施，对陈传荣采取8年证券市场禁入措施，对易宗湘采取6年证券市场禁入措施。自宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

　　深圳证监局表示，上述当事人应自收到处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会开户银行，由该行直接上缴国库。

　　影响方面，ST特信表示，根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司判断本次收到的《行政处罚决定书》涉及的违规行为未触及《深圳证券交易所股票上市规则》重大违法强制退市情形。截至本公告披露日，公司生产经营管理及业务活动一切正常。公司已主动进行了会计差错更正。

　　公开资料显示，ST特信主营光通信产业，有线缆制造、光电制造、科技融合和智慧服务四个业务板块，公司实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

　　二级市场上，截至7月5日收盘，ST特信报4.21元/股，公司总市值38亿元。(中新经纬APP)