遥望科技信披违规：保荐机构华西证券、申万宏源证券是否尽职尽责？

编者按：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐业务的人员应当遵守法律、行政法规和中国证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定，恪守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，廉洁从业，尽职推荐发行人证券发行上市，持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。

12月11日盘后，遥望科技公告公司及相关人员收到广东证监局行政监管措施决定书。

经查，公司违规行为包括：2021年至2022年期间公司存货账面值与实际不符；2019年至 2020年期间部分收入确认不恰当；虚增收入、利润和应收账款回款；对外财务资助未及时披露；未及时披露公司及子公司担保情况；未及时披露与专业投资机构的共同投资情况。

申万宏源证券作为遥望科技的保荐机构，在披露的关于遥望科技2022年度保荐工作报告并未发现存在信息披露等方面的问题。申万宏源证券在公司2020年非公开发行股票上市保荐书中表示：“有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”。申万宏源证券是否尽责履行其督导义务？

此外，面包财经研究发现，2022年3月、7月，申万宏源证券作为保荐代表人，两次因信息披露违规被北交所口头警示。另外，2022年7月，申万宏源证券作为主承销商，因超额配售违规被要求提交书面承诺。

遥望科技：因信披违规被出具警示函

遥望科技近日收到的《行政监管措施决定书》显示：“公司因财务核算问题2019年至 2022年相关定期报告披露的相关财务数据不准确，未及时披露对外财务资助、公司及子公司担保情况、与专业投资机构的共同投资情况等行为，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第二条第一款、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款的规定”。

时任董事长兼总经理于洪涛，财务总监李刚未能按照证监会相关信息披露规定履行勤勉尽责义务；遥望科技董事长兼总经理谢如栋，董事会秘书何建锋，董事马超，未能按照相关规定履行勤勉尽责义务，对公司相关违规行为负有主要责任。

根据《上市公司信息披露管理办法》，广东证监局决定对遥望科技、于洪涛、李刚、谢如栋、何建锋、马超采取出具警示函的行政监管措施。

保荐机构：华西证券、申万宏源证券

“遥望科技”曾用名为“星期六”，主要业务涵盖营互联网营销和电商直播两大板块。

财报显示，2019年4月25日至2020年12月31日，华西证券履行遥望科技的持续督导职责。

申万宏源证券作为遥望科技2020年非公开发行股票的保荐机构，负责股票上市后的持续督导工作，持续督导期限至2022年12月31日。

据遥望科技2022年年报披露，申万宏源证券持续督导期间为2021年10月19日至2022年 12月31日。

根据《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于佛山遥望科技股份有限公司2022年度保荐工作报告》、《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于佛山遥望科技股份有限公司2020年非公开发行股票保荐总结报告书》，保荐机构申万宏源证券期间并未发现遥望科技在信息披露等方面存在问题。

保荐机构曾因违规被采取监管措施

面包财经研究员梳理公开资料发现，近年来，申万宏源证券多次被监管处罚或警示。

公开信息显示，申万宏源证券2022年3月、7月曾两次作为保荐代表人因信息披露违规被北交所口头警示。

另外，2022年7月，申万宏源证券作为主承销商，因超额配售违规被要求提交书面承诺。

2023年9月，华西证券被证监会采取责令改正措施的决定。经查，公司存在内控独立性不足，质控部门分管高管担任IPO项目保荐代表人并参与质控审批，内控部分意见未回复、未落实或修改后未经内核即对外报送，质控现场检查力度不足，且部分投行项目聘请第三方未严格履行合规审查。

保荐、督导项目出现问题，华西证券、申万宏源证券风控合规团队是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？董事长、总经理、合规总监等高管该如何堵住风控漏洞？

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