业绩预告与经审计净利润存在重大差异且修正不及时 金圆股份及相关当事人被通报批评

本报记者 马宇薇

10月27日早间，深交所发布公告，由于信披失准且业绩预告修正不及时，对金圆股份及相关当事人给予通报批评。

相关当事人被通报批评

深交所发布的公告显示，金圆股份于今年1月31日披露《2022年度业绩预告》称，预计2022年度归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）为1300万元至1800万元。4月17日，金圆股份披露《2022年度业绩预告修正公告》称，预计2022年度净利润为亏损19000万元至亏损23000万元。4月29日，金圆股份披露《2022年年度报告》，2022年度经审计净利润为-21060万元。金圆股份2022年度业绩预告与经审计净利润存在重大差异，且未能及时进行修正。

鉴于上述违规事实及情节，依据深交所相关规定，深交所对金圆股份给予通报批评的处分，对金圆股份董事长徐刚、总经理赵辉、总会计师兼财务负责人GUANQINGCHUAN给予通报批评的处分。对于金圆股份及相关当事人上述违规行为及深交所给予的处分，深交所将记入上市公司诚信档案，并向社会公开。

“上市公司未经审计的预测业绩可以有所调整，但是变化幅度应在合理范围内。如果出现预测业绩由‘盈’转‘亏’，或者实际盈亏超出此前预计的范围，这种变化即可视为超出了合理范围，上市公司时任高管在编制业绩预告时，有未勤勉尽责之嫌。”上海明伦律师事务所律师王智斌对《证券日报》记者表示：“从信息披露的角度而言，上市公司对于预测性信息并非当然免责。按照最高院的司法解释，如果有证据证明上市公司的预测性公告未对影响该预测实现的重要因素进行充分风险提示，或者会计编制基础明显不合理，又或者发生重大变化时未及时更正的，在这三种情形下，投资者仍然有权要求上市公司对其不当的预测性信息承担民事赔偿责任。”

事实上，早在10月13日，吉林证监局已经对金圆股份及徐刚、赵辉、GUANQINGCHUAN采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。同时要求公司及相关责任人认真吸取教训，切实加强法律法规学习，做好信息披露工作，杜绝此类行为再次发生。

彼时，金圆股份表示：“公司及相关人员高度重视行政监管措施决定书提到的问题，根据吉林证监局要求，公司及相关责任人将认真吸取教训，切实加强法律法规学习，提高规范运作水平，坚决遵循上市公司信息披露规范要求，做好信息披露工作，杜绝此类行为再次发生；同时公司董事、监事、高级管理人员将认真履行勤勉尽责义务，促使公司规范运作，不断提高信息披露质量，维护公司及全体股东的合法权益。”

北京威诺律师事务所主任杨兆全向《证券日报》记者表示：“上市公司应高度重视业绩预告准确性的问题，从董事长到全体董监高人员，都要对业绩预告的质量高度关注。同时要加强公司内部的内核机制，严把数据关、质量关，提高数据的准确性。”

“一案双查近年来并不罕见，透露出监管部门监管力度不断加大。”北京博星证券投资顾问有限公司研究所所长、首席投资顾问邢星向《证券日报》记者表示，“对于金圆股份而言，最重要的是严格履行信息披露义务，确保年报内容的真实性、准确性，同时进一步完善公司管理制度和治理结构，提高法律法规的学习意识，降低运行风险。”

年内收多份监管文件

据《证券日报》记者不完全统计，今年以来，金圆股份已收到多份监管文件。

5月24日，深交所向金圆股份下发2022年年报问询函，要求公司说明经营情况是否发生重大变化、相关产品销量降幅和收入降幅不匹配、并购相关资产是否影响公司已有业务布局等情况。6月19日，深交所向金圆股份下发关注函，要求公司说明子公司临时停产相关情况。7月24日，因公司在年报中披露的碳酸锂年产量与在投资者关系活动上声明的差异较大，深交所向金圆股份下发监管函。8月31日，深交所向金圆股份下发问询函，要求公司说明江西子公司复工复产进展相关情况。10月13日，吉林证监局向金圆股份出具警示函。10月27日，深交所向金圆股份相关当事人给予通报批评。

杨兆全表示，监管措施本身对公司的生产经营没有直接大的影响。但是，监管措施表明，公司的经营管理本身存在较大的漏洞和风险。公司应该建立和完善内控制度，建立起合规体系，规范运行，避免漏洞带来的重大风险。

金圆股份并购上市之初，是一家以熟料、水泥产品及商品混凝土生产、销售，建筑材料制作及技术服务等为基本主业的建材公司。为加快可持续发展步伐，金圆股份也在积极谋划产业转型并寻求新的业绩增长空间。

公司此前在接受调研时表示：“公司今年主要目标是国内将加快捌千错项目万吨级产线建设，力争早日实现万吨产线的全线贯通和达产；国外将加快阿根廷项目的勘探和审批进程，争取早日实现开采建设条件。公司将通过海外新能源事业部整合海外项目线索，并派遣多支团队深入实地调研南美及非洲地区的锂资源项目，加快海外锂资源产业链投资并购的战略布局。通过国内与海外的战略布局，力争5年内形成适应公司目标定位的上规模的碳酸锂产能及锂资源储备；实现‘上游开采、下游回收、双轮驱动战略’之运作模式，初步打造成新能源材料锂资源提炼开发与回收利用一体化的完整产业链。”

“从金圆股份主营业务所处行业发展阶段来看，当前已进入到瓶颈期，公司需通过转型升级的内生式增长或外延式并购等形式来改变公司现有局面，打破当前困境，打造第二增长曲线，推动公司高质量发展。”邢星进一步说道。

（编辑 上官梦露）