祸起45亿定增旧案，时隔7年东北证券被罚755万，回应：在预计范围内

本文来源：时代财经 作者：卢泳志

图片来源：图虫创意

在经历三个多月的立案调查后，东北证券收到证监会一则755万元的罚单。

5月14日晚，东北证券（000686.SZ）公告称，5月12日公司收到证监会《行政处罚事先告知书》，因豫金刚石2016年45亿元定增旧案，证监会拟对东北证券罚没约755万元。

据悉，豫金刚石信息披露违法违规案是一起上市公司实际控制人指使造假的典型案例。证监会曾指出，2016年-2019年，豫金刚石实际控制人策划、指使公司通过虚构销售交易及股权转让交易等方式累计虚增利润1.5亿元，通过虚构采购业务等方式虚增资产18.56亿元。

今年2月6日，东北证券被证监会立案调查，主要缘由为其在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

东北证券相关工作人员向时代财经表示，公司一直在配合证监会的调查，也尊重目前的处罚结果，接下来会引以为戒。对于755万元的罚款，该工作人员表示，在预计范围之内，对公司的影响相对可控。

对于时隔7年的处罚，河南泽槿律师事务所主任付建向时代财经表示，证监会拟对东北证券以违反2005年《证券法》的规定对公司及其相关责任人做出处罚，表明随着全面注册制的到来，券商将会成为重点的监管对象。

祸起45亿元定增旧案，时隔7年被罚没755万元

作为曾经的创业板明星公司，豫金刚石一度成为国内人造钻石行业龙头。2015年、2016年两次定增，累计募集资金近50亿元。 其中，2016年11月，豫金刚石发布非公开发行股票上市公告，公司以每股8.7元的发行价发行5.27亿股，募资约45亿元。

2019年10月，该定增项目因故终止，豫金刚石宣布将剩余募集资金9.99亿元，用于永久补充流动资金。2020年4月初，豫金刚石披露大幅下修2019年全年业绩，由预计盈利8040万元下修为巨亏51.5亿元。因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司进行立案调查。

2020年12月31日，证监会通报调查结果显示，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年-2019年财务信息披露严重不实，连续三年累计虚增利润数亿元；未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元；实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。

2022年6月，豫金刚石从深交所创业板退市。作为保荐机构，东北证券也受到牵连。经证监会查明，东北证券系豫金刚石 2016 年非公开发行股票项目保荐人，证监会在豫金刚石 2016 年非公开发行股票的审查反馈意见中要求保荐机构对本次发行对象的认购资金来源及合法性、是否具备履行认购义务的能力进行核查，公司未按要求对本次非公开发行对象之一北京天证远洋基金管理中心(有限合伙)(以下简称“天证远洋”)的资金来源审慎核查。天证远洋实际出资与其承诺不符。公司出具的《非公开发行股票的上市保荐书》《非公开发行股票发行过程与认购对象合规性的报告》存在虚假记载。

此外，东北证券在持续督导期间未对募集资金置换预投资金事项审慎核查，未充分核查募集资金投入项目的情况，未充分关注募投项目流动资金的用途和程序，未对涉诉事项保持合理的职业怀疑。

证监会拟决定：对东北证券责令改正，给予警告，没收保荐业务收入188.7万元，并处以566万元罚款，合计罚没约755万元。同时对定增项目的保荐代表人于国庆、葛建伟给予警告，并分别处以20万元罚款；对持续督导期的保荐代表人郑克国、张旭东给予警告，并分别处以10万元罚款；对傅坦给予警告，并处以5万元罚款。

图片来源：中国证券业协会

时代财经查询中国证券业协会官网发现，于国庆、葛建伟的查询结果均为“查询无数据”，意味着两人已离开证券行业；郑克国于2018年10月23日加入中天证券，执业岗位为一般证券业务；傅坦2022年4月28日加入中德证券，执业岗位为保荐代表人。此外，查询“张旭东”发现，仅有一人的职业岗位为保荐代表人，且仍在东北证券；其他查询结果均为一般证券业务。

北京京师律师事务所张立文律师向时代财经表示，截至目前，豫金刚石已退市，且定增项目已时隔近七年，但证监会仍对东北证券立案调查并处以三倍的高额罚款，体现监管层在全面注册制背景下，继续保持强监管、压实中介机构责任的决心。另外东北证券处罚将被记入证券期货市场诚信档案数据库，同时很可能遭中小股民的巨额索赔。

因合规问题频频被罚，大股东减持获“解禁”

作为一家老牌上市券商，自2022年以来，东北证券频繁因合规问题被推上风口浪尖，包括基金销售、财务数据、代客交易、无证开业、外汇违规等。不久前，一则公开行政处罚，点名东北证券的违规行为。

据中国人民银行长春中心支行公示的行政处罚公告，东北证券因未按规定履行客户身份识别义务，被处以罚款51.86万元。时任东北证券交易风控条线总经理于彦，因对该违法行为负有责任，也被罚款2.03万元。两项相加，合计罚款53.89万元。

业绩方面，2022年，东北证券实现营业收入50.77 亿元，同比下滑32.10%；归母净利润2.31亿元，同比下滑85.78%。一季报显示，2023年前三个月东北证券实现营业收入18.44亿元，同比增长130.73%；归母净利润3.73亿元，同比增长244.09%。

东北证券将其一季度净利润的增长归为公司投资银行业务及投资业务收益上升。具体财报显示，今年一季度东北证券的投资收益和公允价值变动收益同比分别增长58.35%、153.80%，主要原因为交易性金融资产投资收益增加和公允价值变动增加。

值得注意的是，2022年7月，东北证券曾公布第一大股东亚太集团“清仓式”股权转让的消息；同年12月，第二大股东吉林信托因自身经营发展需要等自主决定，拟以集中竞价交易方式减持不超过2340万股股份。

不过，按相关规定，东北证券在被证监会立案调查期间，公司大股东不得减持股份。鉴于上述转让及减持公司股份事项均属于规定不得减持范畴，上述规定期间，亚泰集团和吉林信托不得减持公司股份。

随着证监会的立案调查结束，东北证券股东减持也随之“解禁”。对此，东北证券上述工作人员向时代财经表示，大股东的减持和转让是之前有计划、已经决定要做的事情，和本次处罚没有直接关系。对于后续的减持和转让，公司会积极配合，也会第一时间披露进展情况。

付建律师分析认为，对于股东是否会开启减持计划，要看股东对公司未来业绩的提升是否保有信心。那些对公司未来发展不看好的股东，面对公司业绩的持续下跌，可能会将手中的股份兑现，并提早的做出减持计划。