涉嫌未勤勉尽责，为保荐项目出具含虚假记载文件，广发证券被开千万罚单

　　因涉嫌为保荐项目出具含有虚假记载的文件，证监会拟对广发证券股份有限公司（简称“广发证券”，000776.SZ）罚没逾千万。

　　7月17日晚间，广发证券发布公告称，公司于当日收到证监会《行政处罚事先告知书》。公告显示，广发证券涉嫌在为美尚生态景观股份有限公司（下称“美尚生态”，股票简称为“*ST美尚（维权）”，300495.SZ）2018年非公开发行股票提供保荐（主承销）服务过程中未勤勉尽责，出具含有虚假记载的文件，对广发证券责令改正，给予警告，共计罚没1021.698万元。

　　此外，美尚生态项目保荐代表人王鑫、杨磊杰被给予警告，并分别被处以25万元罚款。

　　7月14日，美尚生态已收到证监会《行政处罚决定书》，因欺诈发行等被处以1330万元罚款，时任董事长、实控人王迎燕因信披违法违规等被处以1510万元罚款，并被采取证券市场终身禁入措施。

　　广发证券被罚没合计超千万元

　　公告显示，广发证券于2023年4月17日收到证监会《立案告知书》，7月17日收到证监会《行政处罚事先告知书》。证监会对该案已调查完毕，依法拟作出行政处罚。

　　经查，广发证券涉嫌在为美尚生态2018年非公开发行股票提供保荐（主承销）服务过程中未勤勉尽责，出具含有虚假记载的文件，包括：核查大额银行存款账户程序设计不到位，对美尚生态银行存款函证程序执行不到位；对应收账款的函证程序、尽职调查程序执行不到位；对2018年非公开发行股票的募投项目走访程序执行不到位；对美尚生态重要银行借款合同查验不到位；对美尚生态申请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构专业意见支持的内容，未获取充分的尽职调查证据和作出独立判断。

　　证监会认为，广发证券在为美尚生态2018年非公开发行股票提供保荐服务过程中，未遵守业务规则和行业规范，未勤勉尽责地对美尚生态的发行申请文件进行审慎核查，出具的保荐书等文件存在虚假记载，构成2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称“2005年《证券法》”）第一百九十二条的违法行为。广发证券未审慎核查美尚生态发行募集文件的真实性和准确性的行为，违反了《证券发行与承销管理办法》（证监会令第144号）第二十八条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十一条所述“其他违反证券承销业务规定的行为”。对于广发证券上述违法行为，美尚生态项目保荐代表人王鑫、杨磊杰是直接负责的主管人员。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据相关规定，证监会拟决定对广发证券责令改正，给予警告，没收保荐业务收入94.34万元，并处以93.34万元罚款；没收承销股票违法所得783.02万元，并处以50万元罚款；对王鑫、杨磊杰给予警告，并分别处以25万元罚款。

　　广发证券表示，公司将严格按照法律法规要求履行信息披露义务，目前公司的经营情况正常。

　　2020年7月，广发证券曾因康美药业股份有限公司（ST康美，600518.SH）财务造假案被广东证监局暂停保荐机构资格6个月，其投行业务一度按下“暂停键”。至2021年6月，广发证券才迎来投行业务解禁后首单IPO项目。

　　从过往财报来看，投行业务在广发证券整体营收中占比较小。2022年，广发证券实现营收251.32亿元，净利润79.29亿元，同比分别下降26.62%和26.95%。年报显示，广发证券当年公允价值变动收益为-21.83亿元，成为最大拖累项。分业务来看，投资银行业务营收为6.02亿元，同比增加38.2%；财富管理业务营收为111.02亿元，同比减少18.64%；交易及机构业务营收为28.66亿元，同比减少58.27%；投资管理业务营收为99.43亿元，同比减少21.47%。

　　截至7月17日收盘，广发证券报收14.8元，跌0.60%。

　　*ST美尚实控人被终身禁入证券市场

　　另一方面，7月14日，美尚生态发布公告称收到证监会《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。函件显示，美尚生态及其时任董事长王迎燕、董事徐晶存在五大违法事实：

　　一是美尚生态2015年公司招股说明书、2015年至2019年年报、2020年半年报、2016年非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书、2017年面向合格投资者公开发行公司债券募集说明书等信息披露文件存在虚假记载；二是未按规定披露关联交易及资金占用；三是未按规定披露重大诉讼事项；四是未如实披露控股股东归还资金占用情况；五是美尚生态非公开发行股票行为构成欺诈发行。

　　证监会查明，美尚生态在2012年至2020年6月期间合计虚增净利润高达4.57亿元，导致相关招股说明书、定期报告、发行文件中存在虚假记载。多份财报显示，2017年至2021年，美尚生态净利润同比连续5年下滑，其净利润自2020年起持续亏损。

　　此外，美尚生态非公开发行于2018年9月获得证监会同意批复，并于2019年3月成功发行募得资金9.30亿元。但是，美尚生态在提交非公开发行文件时并未如实披露王迎燕非经营性资金占用情形、发行申请文件所依据的三年一期财务报表存在虚假记载的情形，构成欺骗手段骗取发行核准。

　　证监会指出，王迎燕作为美尚生态时任董事长、总经理、实际控制人，是美尚生态欺诈发行行为直接负责的主管人员；徐晶作为公司董事，美尚生态实际控制人之一，与王迎燕是夫妻关系，在报送、披露的发行申请文件上签字并保证信息披露真实、准确、完整，未勤勉尽责，是其他直接责任人员。

　　综上，证监会决定对美尚生态责令改正，给予警告，并处以1330万元罚款；对王迎燕给予警告，并处以1510万元罚款；对徐晶给予警告，并处以53万元罚款。此外，证监会还对王迎燕采取证券市场终身禁入措施，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司的董事、监事、高级管理人员职务。