因保荐美尚生态非公开发行未勤勉尽责，广发证券被罚没逾千万元

广发证券三个月前的立案迎来了调查结果。

7月17日，广发证券收到中国证监会《行政处罚事先告知书》。中国证监会对相关案件已调查完毕，依法拟对其罚没逾千万。

广发证券早在于4月17日收到证监会的《立案告知书》，因其在美尚生态（如今已为*ST美尚）2018年非公开发行股票的保荐业务中未勤勉尽责，涉嫌违法，根据相关法律法规，中国证监会决定对广发证券立案。

广发证券担任美尚生态2018年非公开发行股票项目的保荐（主承销）机构，签字保荐代表人为王鑫和杨磊杰。 经查，广发证券涉嫌在为美尚生态2018年非公开发行股票提供保荐（主承销）服务过程中未勤勉尽责，出具含有虚假记载的文件。包括几个不同的方面，比如核查大额银行存款账户程序设计不到位，对美尚生态银行存款函证程序执行不到位。

此外，广发证券对应收账款的函证程序、尽职调查程序执行不到位；对2018年非公开发行股票的募投项目走访程序执行不到位；对美尚生态重要银行借款合同查验不到位以及对美尚生态申请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构专业意见支持的内容，未获取充分的尽职调查证据和作出独立判断。

证监会认为，广发证券在为美尚生态2018年非公开发行股票提供保荐服务过程中，未遵守业务规则和行业规范，未勤勉尽责地对美尚生态的发行申请文件进行审慎核查，出具的保荐书等文件存在虚假记载，构成2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称“2005 年《证券法》”）第一百九十二条的违法行为。

证监会认为，广发证券未审慎核查美尚生态发行募集文件的真实性和准确性的行为，违反了《证券发行与承销管理办法》（证监会令第144 号）第二十八条的规定，构成2005 年《证券法》第一百九十一条所述“其他违反证券承销业务规定的行为”。 对于广发证券上述违法行为，美尚生态项目保荐代表人王鑫、杨磊杰是直接负责的主管人员。

证监会指出，根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据 2005 年《证券法》第一百九十一条第三项，第一百九十二条的规定，中国证监会拟决定对广发证券责令改正，给予警告，没收保荐业务收入94.34万元，并处以94.34万元的罚款；没收承销股票违法所得783.02万元，并处以50万元罚款。总计罚没超过1000万元。

此外，证监会对王鑫、杨磊杰给予警告，并分别处以25万元罚款。

实际上，美尚生态立案更早。2021年12月，美尚生态及控股股东王迎燕因涉嫌信息披露违法违规，被证监会立案调查。今年4月11日，美尚生态公布被证监会下发行政处罚及市场禁入事先告知书。

证监会指出，美尚生态 2015 年公司招股说明书、2015 年至2019 年年报、2020 年半年报、2016 年非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书、2017 年面向合格投资者公开发行公司债券募集说明书等信息披露文件存在虚假记载。

此外，美尚生态未按规定披露关联交易及资金占用。未按规定披露重大诉讼事项。未如实披露控股股东归还资金占用情况。非公开发行股票行为构成欺诈发行。证监会对美尚生态责令改正，给予警告，并处以1330万元罚款，其他相关人士也有不同程度的处罚。