ST深天实控人掩盖资金占用，保利联合少计提坏账准备国瑞科技虚增上亿营收，新宁物流虚构销售与服务合同
在资本市场的浪潮中，合规与诚信始终是企业稳健前行的基石。然而，近期多家上市公司的违规行为如暗流涌动，引发了广泛关注。衡财保?炜衡金融315团队的邓律师向投资快报记者分析认为，ST 深天、保利联合、国瑞科技、新宁物流等公司的违规行为，不仅损害了投资者的利益，也对市场秩序造成了冲击，受损投资者可积极提请诉讼索赔。
ST深天：实控人资金腾挪背后的隐秘
2024年8月5日，深圳市天地(集团)股份有限公司发布公告，深天地及相关当事人收到深圳证监局下发的《行政处罚事先告知书》[2024] 14 号。回溯至2021年4月22日，在深天地实际控制人林宏润的授意下，深圳市天地宝创新材料有限公司以1.28亿元银行定期存单，为广州市同鑫贸易有限公司的1.25亿元银行贷款提供质押担保，而这笔贷款最终流向了林宏润的关联公司。同年10月21日，贷款到期，林宏润安排过桥资金以“还旧借新”方式续贷，并再次以天地宝创的定额存单提供质押担保。12月29日，过桥资金归还贷款，质押担保解除。这两次对外担保均未履行法定审批程序，严重违反了公司治理的规范。
不仅如此，为归还质押担保所用的过桥资金，2021年12月，林宏润指使相关人员以支付投资款名义转出深天地控股公司资金1.25 亿元。为掩盖非经营性占用资金的事实，林宏润等人制作、签署了一系列无商业实质的文件，包括对外投资会议纪要、投资合同、付款审批单等。
衡财保?炜衡金融315团队的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在索赔区间2022年4月29日至2023年4月29日(含当日)期间买入，并在2023年4月29日(含当日)之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
保利联合：持续多年违规坏账准备计提之殇
2024年1月17日，保利联合化工控股集团股份有限公司收到中国证监会贵州监管局下发的《行政处罚决定书》〔2024〕1号。在2019 -2021年期间，保利联合以与客户签订的相关协议为由，错误地将部分应收账款视为有担保的债权，对风险组合进行了不当划分。同时，由于应收账款账龄划分及计算错误，导致公司少计提坏账准备。这一系列错误行为致使2019年公司少计提坏账准备43,121,976.07元，虚增净利润36,653,679.66元，占当期披露金额的19.95%;2020年少计提坏账准备77,752,927.99元，虚增净利润65,892,497.89元，占当期披露金额的43.24%;2021年少计提坏账准备235,768,852.67元，虚增净利润200,267,416.27元，占当期披露金额的124.47%，甚至导致2021年盈亏状况发生变化。
衡财保?炜衡金融315团队的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2020年4月28日至2023年6月30日(含当日)之前买入，并在2023年6月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
国瑞科技：专网通信业务的虚假迷局
2024年5月20日，常熟市国瑞科技股份有限公司发布公告称，于5月17日收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》〔2024〕42号。自2019年起，国瑞科技开展专网通信业务，经调查，该业务是由隋田力主导的虚假自循环业务，毫无商业实质，本不应确认相应的营业收入、营业成本及利润。国瑞科技在向隋田力追讨欠款过程中，应当知悉该业务的虚假性质。
国瑞科技通过参与这一虚假业务，在2020年年度报告中虚增营业收入225,875,443.97元，虚增营业成本185,617,728.60元，虚增利润总额40,257,715.37元，虚增收入占当年披露营业收入的39.61%，虚增利润总额占当年披露利润总额的49.68%。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)表示，初步判断于2021年4月26日至2022年11月8日(含当日)买入，并在2022年11月8日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
新宁物流：虚构合同的营收泡沫
2023年7月5日，河南新宁现代物流股份有限公司发布公告称，于7月4日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局送达的《行政处罚决定书》[2023] 5 号。2015年8月至2021年12月，广州亿程及其子公司贵州亿程和重庆亿程与新宁物流存在关联关系。2018年，贵州亿程通过伪造销售及服务合同等方式，虚增营业收入 95,858,939.32元;重庆亿程通过虚构销售与服务合同等方式，虚增营业收入9,261,561.57元。两家公司2018年合计虚增收入 105,120,500.89元，占新宁物流2018年年度报告披露营业收入的 10.06%。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)的邓律师表示，初步判断在2019年4月25日至2022年12月30日(含当日)期间买入，并在2022年12月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
这些上市公司的违规行为为投资者敲响了警钟。在资本市场中，投资者应保持高度警惕，密切关注公司的合规运营情况。同时，监管部门也将持续加强监管力度，维护市场的公平、公正与透明，切实保护投资者的合法权益。
具体索赔流程：
1、联系微信(tz315-wh)，查看交易记录是否符合条件;
2、若符合条件，到证券营业部打印证券账户查询确认单、对账单及导出对账单excel电子表格，对账期间请选择：含此两个时间段单个股票或多只股票均可，具体视证券公司系统而定;如果无法显示对账期间，请证券公司工作人员手写并在手写处盖章;如有多个账户且有交易记录的，请按照以上时间分别打印各账户的对账单;
3、联系维权微信(微信号：tz315-wh)，将账户查询确认单、对账单及导出对账单excel电子表格、姓名及联系方式发送至微信或tz315@weihenglaw.com。
衡财保·炜衡金融315维权平台联系方式：
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