大港股份二季度扣非不足900万降13% 出售重要孙公司获投资收益7500万

　　来源：长江商报

　　重要孙公司出表，大港股份（002077.SZ）获得一笔不菲的非经常性损益。

　　7月12日晚间，大港股份披露业绩预告。公司预计归属于上市公司股东的净利润（净利润，下同）为8500万元至1.1亿元，同比增长91.32%至147.6%。

　　长江商报记者注意到，大港股份净利润翻倍增长，主要与非经常性损益相关。2023年3月底，大港股份原控股孙公司苏州科阳半导体有限公司（以下简称“苏州科阳”）通过公开征集方式引进外部投资方完成了增资扩股，由公司的控股孙公司变更为参股公司，不再纳入公司合并报表范围，公司对苏州科阳长期股权投资以公允价值重新计量，预计对公司上半年净利润的影响约为7500万元，为非经常性损益。

　　值得关注的是，此前大港股份披露，2022年苏州科阳由于8吋CIS芯片和滤波器芯片封装产销量均未达预期，晶圆级封装产量为16.54万片，同比减少28.02%，销售量17.07万片，同比减少24.50%。此次大港股份再次披露，今年上半年，苏州科阳经营未及预期，处于亏损状态。

　　在扣除上述非经常性损益后，今年上半年，大港股份的净利润为1900万元至2300万元，同比增长-6.87%至12.74%。其中二季度，公司扣非净利润为500万元至900万元，同比减少51.7%至13%。

　　重要孙公司实施增资扩股后不再并表

　　苏州科阳曾为大港股份的重要孙公司。

　　2019年5月，大港股份与嘉兴芯创智奇投资管理合伙企业（有限合伙）共同投资设立了科力半导体（大港股份控股95%），科力半导体收购了苏州科阳65.5831%股权。通过此笔收购，大港股份切入了集成电路晶圆级封装行业。

　　长江商报记者注意到，在收购苏州科阳时，交易对手方作出业绩承诺，即2019年至2021年，苏州科阳的净利润分别不低于2466.49万元、2721.28万元、3407.12万元，累计不低于8594.89万元。从实际完成情况来看，苏州科阳虽然在并表首年未实现业绩承诺，但此后两年均完成了业绩承诺。

　　2022年11月，苏州科阳启动增资扩股计划。彼时，大港股份称，为迎合市场发展趋势和客户发展要求，提高行业竞争力和对客户的服务能力，苏州科阳积极推进12吋TSV晶圆级封装产线建设，设计产能6000片/月，总投资4.24亿元，此次增资是为了项目建设及后续发展提供资金保障。但在此次增资中，大港股份的控股子公司科力半导体放弃了优先认缴出资权。

　　今年4月4日，苏州科阳完成增资扩股。此次增资完成之后，科力半导体对于苏州科阳的持股比例被稀释至28.5606%。由此，大港股份失去了对苏州科阳的控股权。

　　由于苏州科阳通过公开征集方式引进外部投资方完成了增资扩股，由大港股份的控股孙公司变更为参股公司，不再纳入大港股份合并报表范围，大港股份对苏州科阳长期股权投资以公允价值重新计量，大港股份预计此部分公允价值变动收益对公司上半年净利润的影响约为7500万元，为非经常性损益。

　　因包括上述非经常性损益在内，大港股份预计，今年上半年，公司的净利润为8500万元至1.1亿元，同比增长91.32%至147.6%。

　　此外，大港股份还披露，今年上半年，苏州科阳经营未及预期，处于亏损状态。

　　去年两大主营业务板块收入齐降

　　除去公允价值变动收益等在内的非经常性损益之后，大港股份的主营业务表现平平。

　　业绩预告显示，大港股份预计今年上半年，公司扣除非经常性损益后的净利润为1900万元至2300万元，同比增长-6.87%至12.74%。

　　大港股份同时表示，报告期，公司全资子公司上海旻艾半导体有限公司（以下简称“上海旻艾”）经营业绩与上年同期基本持平。

　　长江商报记者注意到，在失去苏州科阳控股权之前，大港股份的主营业务分为集成电路和园区环保服务两个板块。其中，公司集成电路业务收入来源于苏州科阳的封装业务和上海旻艾的测试业务。

　　数据显示，在经历2017年至2019年连续三年扣非净利润亏损之后，2020年大港股份扣非净利润扭亏为盈。2020年至2022年，公司分别实现营业收入8.6亿元、6.84亿元、5.69亿元，同比减少7.73%、20.54%、16.73%；净利润分别为9787.19万元、1.36亿元、4891.25万元，同比增长120.59%、39.1%、-64.07%；同期扣非净利润分别为1422.69万元、2283.09万元、3456.36万元，同比增长102.08%、60.48%、51.39%。

　　其中，2022年，大港股份公司集成电路业务合计实现营业收入3.83亿元，同比减少18.06%，占公司营业总收入比例为67.31%，集成电路产业毛利率为22.91%，同比下降7.89%。

　　大港股份称，报告期内，公司集成电路封装业务主体苏州科阳由于受消费电子市场低迷的影响，以及客户供应链体系调整，8吋CIS芯片和滤波器芯片封装产销量均未达预期，晶圆级封装产量为16.54万片，同比减少28.02%，销售量17.07万片，同比减少24.50%。同时，2022年公司集成电路测试业务主体上海旻艾受集成电路行业景气度整体下滑的影响，晶圆测试量为20.81万片，同比减少 21.32%，芯片测试量5.25亿颗，同比减少4.35%。

　　大港股份的另一大主营业务园区环保服务板块，2022年实现营业收入1.31亿元，同比下降17.27%，综合毛利率为23.07%，同比下降1.20%。报告期内，公司港龙石化液体化工码头吞吐量为164.51万吨，同比减少7.30%；港源水务供水量为874万吨，同比增加9.39%；镇江固废危废填埋处置量为1.95万吨，同比减少3.94%。

　　而由于苏州科阳的出表，今年一季度，大港股份实现营业收入1.22亿元，同比减少6.42%；净利润7655.09万元，同比增长300.85%；扣非净利润为1400.13万元，同比增长39.22%。

　　以此计算，今年二季度，大港股份的扣非净利润约为500万元至900万元，同比减少51.7%至13%。