中泰化学财务造假被立案：广发基金11只产品集体踩雷，风控形同虚设？

编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。

近日，中泰化学及控股股东均被证监会立案调查。根据公告，中泰化学控股股东中泰集团违规占用资金超过80亿元。此外，2020年至2022年期间，中泰化学合计虚增收入超过70亿元。

数据显示，广发基金旗下11只产品2023年末持仓中泰化学，合计持有超过4000万股，持股合规存疑。

中泰化学：公司及控股股东均被立案调查 虚增收入超70亿元

3月20日，中泰化学发布公告称，公司于近日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的立案告知书（证监立案字0362024003号），因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证监会决定对公司立案。

3月22日，公司控股股东中泰集团收到中国证监会立案通知书。因涉嫌组织、指使上市公司从事信息披露违法行为，中国证监会决定对中泰集团立案。

此外，中泰化学及公司多名相关责任人皆收到新疆证监局出具的行政监管措施决定书。

公告显示，中泰化学主要存在未按规定披露非经营性资金占用和财务数据披露不准确的违规行为。3月24日，深交所就上述违规事项对中泰化学出具关注函。

中泰化学：2023年预亏27亿至29.8亿

公开信息显示，中泰化学主营业务为聚氯乙烯树脂、离子膜烧碱等氯碱化工产品、粘胶纤维及粘胶纱等纺织产品的生产和销售。

根据业绩预告，2023年，公司预计归属于上市公司股东的净利润亏损27亿元至29.8亿元，同比下降478.15%至517.37%，将出现上市以来首亏。

对于大幅亏损，公司解释称，受行业周期影响，公司主要产品PVC、烧碱、粘胶纤维、粘胶纱销售价格较上年同期不同程度下滑，产品盈利能力明显下降；2023年末，公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，发生资产减值损失；联营企业业绩下滑亏损增大，公司确认投资损失增加。

2023年前三季度，公司归母净利润亏损11.72亿元，2022年同期净利润11.55亿元，由盈转亏；营业收入302.88亿元，同比减少26.36%。

此外，公司还涉及较高的对外担保。根据公告，公司截至2024年2月29日的累汁对外担保总额约215.48亿元，占公司最近一期经审计净资产的83.7%。

二级市场方面，截至4月11日收盘，中泰化学今年以来股价下跌超二成。

广发基金：旗下11只产品集体踩雷

面包财经梳理公开资料发现，2023年末广发基金旗下11只产品持股中泰化学，包括广发高端制造股票、广发鑫享混合、广发成长动力三年持有期混合等。

其中，广发高端制造股票持股数量较多，2023年末持有中泰化学1855.15万股。截至2024年4月10日，广发高端制造C成立3年多以来基金净值下跌36.67%，跑输业绩比较基准超过21个百分点，同类排名406/464。

此外，广发基金旗下的广发鑫享混合、广发成长动力三年持有期混合、广发趋势动力混合、广发研究精选股票等4只产品持仓中泰化学超过100万股。

公开披露的信息显示，广发基金管理有限公司成立于2003年8月5日，目前公募基金管理规模超过万亿，市场居前。广发基金董事长为孙树明，总经理为王凡，督察长为程才良。

多只产品持股虚增收入、被立案调查的公司，广发基金董事长、总经理以及督察长等责任人是否应给予更多关注？公司合规风控是否存在漏洞？

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