虚构采购业务向控股股东“输血”5.94亿元，如意集团合计遭重罚超千万元
新年伊始，在被证监会立案调查近五个月后，如意集团（维权）（002193.SZ）因信披违法违规和虚构采购业务收到一纸重磅罚单。
1月4日晚间，如意集团发布公告称，公司于2024年1月4日收到中国证监会山东监管局（下称“山东证监局”）下发的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。
界面新闻注意到，包括如意集团、如意集团实控人邱亚夫，以及11名时任高管在内，合计罚款金额高达1205万元。此外，邱亚夫还被采取10年市场禁入措施。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，具体处罚措施如下：
除罚款事项外，山东证监局还对邱亚夫等人下发《市场禁入决定书》。其中，当事人邱亚夫的违法情节较为严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》（证监会令第115号）第三条第一项和第二项、第四条、第五条的规定，决定对邱亚夫采取10年市场禁入措施。
此外，山东证监局还对张义英、杜元姝分别采取5年、3年的市场禁入措施。
据界面新闻梳理，2023年8月30日，因涉嫌信息披露违法违规，如意集团及其实控人邱亚夫被证监会立案调查。同年12月2日，如意集团收到山东证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
如今，随着《行政处罚决定书》落地，如意集团涉嫌信披违法违规、虚构采购业务等违法事实也浮出水面。
2019年1月至6月，如意集团通过虚构与裕龙集团有限公司、青岛裕龙东雍国际物流有限公司及张家港保税区晟晖广和毛棉有限公司采购业务并向上述三家公司预付货款的方式，累计将5.94亿元最终划转至山东如意科技集团有限公司（下称“如意科技”，如意集团控股股东）银行账户。
经查明，上述如意科技对如意集团的非经营性资金占用行为，构成关联交易，所涉金额占最近一期（2018年度）经审计净资产的21.77%，占2019年半年度报告、2019年年度报告净资产的21.46%、21.41%。
除此之外，2019年10月至11月，如意集团累计向如意科技指定的如意时尚账户支付10.99亿元，用于收购如意科技控制的银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）8.65亿元合伙企业份额。该交易构成关联交易，所涉金额占如意集团最近一期（2018年度）经审计净资产的40.27%，占2019年年度报告净资产的39.59%。
山东证监局指出，根据《证券法》及相关规定，如意集团应及时披露上述关联交易事项，但未及时披露。同时，如意集团应当在2019年半年度报告、2019年年度报告中披露上述资金占用事项，应当在2019年年度报告中将上述收购维信基金份额事项披露为关联交易，但未予披露。
公开资料显示，如意集团的控股股东如意科技前身为始建于1972年的山东济宁毛纺织厂，是全球服装奢侈品品牌的主要供应商之一，拥有20多家全资和控股子公司。如意集团目前主营业务为纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售；羊毛及其他纺织原料辅料的收购、加工及销售，纺织服装技术的研发、推广等。同花顺数据显示，截至2023年三季度末，实控人邱亚夫持股比例为6.47%。
在过去十几年间，如意科技及关联公司斥资逾40亿美元频繁海外并购，将多个时尚品牌收入麾下，并于2018年跻身全球收入排名前20的时尚奢侈品集团，一度被外界称为“中国版LV”。
然而，控股股东的大肆并购大大增加了其流动性风险，加之终端消费市场受到冲击，正是在这一背景下，如意集团通过虚构采购业务向如意科技“输血”，导致上述非经营性资金占用行为发生。
据如意集团披露，自2023年4月17日至2023年12月1日，控股股东如意科技及其一致行动人毛纺集团因司法强制执行，已被动减持如意集团无限售条件流通股份1309.2万股，累计减持股份比例占如意集团总股本的5%。
受如意科技流动性危机拖累及消费市场复苏乏力，如意集团近年来业绩堪忧，扣非后的净利润已连续三年为负。2023年前三季度，如意集团实现营业收入3.09亿元，同比下滑45.57%；归母净利润为-6296.85万元，同比盈转亏，难以走出亏损境地。
针对此次处罚决定，如意集团表示，公司目前生产经营正常，本次收到的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》中涉及的信息披露违法违规行为的立案调查事项已调查、审理终结，不会进一步对公司产生不利影响。
截至发稿时，如意集团报6.78元/股，下跌1.02%。