对标世界一流，久其软件助力行业司库体系数智化升级

（来源：久其软件）

　　2025年8月20日，由中国总会计师协会与《中国总会计师》杂志社联合主办、久其软件支持的“一 流 司 库 体 系 建 设 提 升 与 资 金 管 理 创 新 暨DeepSeek+AI 赋能财务实践”专题研讨培训会在乌鲁木齐成功举办，本次研讨盛会汇聚了全国约百位企业总会计师、财务负责人及顶尖专家学者参与。

　　立足财务数智化创新前沿，久其软件通过本次大会向行业系统输出了兼具前瞻性与实践性的深度洞察。公司解决方案总监、财政部第四届管理会计咨询专家史瑞超发表了《大模型在财务管理中应用实践》的主题报告，结合智能财务应用场景，系统论证了大模型技术如何增强高质量发展的内在动能，加速世界一流财务管理体系建设。公司资金及司库管理产品总监褚中华发表了《企业司库管理及财务数智化转型》的主题报告，分享了久其软件以建设数智司库为战略支点提升财务管理效能跃迁的落地实践。

　　《国资报告》2023年第一期《优化中央企业经营指标体系 推动加快实现高质量发展》提出，中央企业应高质量推进司库体系建设各项工作，确保2023年底前基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，确保资金安全高效运营，同时借助先进信息技术和算法模型，深入挖掘数据价值，有力支撑科学决策和战略落地。

　　在《企业司库管理及财务数智化转型》报告中，褚中华系统梳理了司库从“政策驱动”迈向“全面推广”的发展历程。从实践层面可见，当前企业司库建设重点已从初期的“功能建设”转向“价值共生”。面向未来，她强调，打造世界一流司库体系的关键在于实现从“信息孤岛”到“认知升维”的跨越，其核心破局点在于确立“数据资产运营”思维，即培养“用数据说话”的组织文化，将数据分析结果作为决策依据，形成“数据-洞察-行动”的闭环。

　　褚中华介绍了久其基于大量的司库建设实践提炼出的“83311”司库管理建设范式：即通过设计8项基础管理机制、3项进阶管理机制、3项管理保障措施、1个信息系统平台和1套管理体系标准，助力企业建设卓越前瞻的司库管理体系，为企业高质量发展提供有力的战略支撑。

　　同时从司库管理应用的角度，分享了久其在服务企业数智司库建设中实现的成熟场景，从资源约束、卓越运营到产融协同，从单一司库风险管理到司库风险穿透监管平台，为行业司库建设提供参考路径。

资源约束

　　基于企业卓越运营、优化资本结构、盈利水平稳定增长的发展战略，在执行过程中聚焦Net Debt/EBITDA这一综合性指标的改善，系统分析公司的经营活动、投资活动和融资活动，推动公司增强盈利能力，促进高质量投资，降低债务风险，保持良好现金流状况，提升企业整体经营质量。

卓越运营

　　以现金流为抓手强化基建项目价值管控：通过制定项目资金策划，明确现金管理目标并纳入考核体系；依托项目全周期现金流预测，聚焦资金长期平衡管理，全面反映项目整体资金健康度；落实月度资金计划，强调以收定支的短期收支管理，切实保障项目短期资金结余，三者协同，构建起贯穿项目始终的价值管控闭环。

产融协同

　　统筹考虑金融板块风险及产业单位风险。产业单位的经营效益和现金流状况会对内部金融单位形成制约，其经营风险和现金流风险也会传导至金融单位。同时在产融结合中要避免金融资源脱实向虚、资源空转并警惕产业风险和金融风险的交叉传递及恶性循环。

风险管理

　　司库风险管理的内涵不断丰富，从聚焦单一风险场景——基于交易过程全链路的虚假贸易风险管控、基于数据中台的客商信用管理及关联交易监测、债务风险预警分析及责任人触达和风险闭环等，到司库风险管理能力和平台建设，以高度集成、智能驱动为特点，构建可穿透的智能司库风险监督纳管平台。

　　企业司库体系的进阶之路，是一场从“有”到“优”、从“优”到“卓越”的持续蜕变。在此进程中，大模型等前沿技术正成为关键的赋能引擎。

　　史瑞超在随后《大模型在财务管理中应用实践》的报告中，结合2025年初至今大模型应用已呈现分化融合的趋势，认为相较于传统智能财务，大模型在财务管理中的核心优势在于处理非结构化数据能力、问题推理能力、大数据整合挖掘能力。他强调：大模型正演进为场景化的人工智能基础设施，需深化企业协同和驱动知识循环，以中台引擎和生态链接创新财务场景，进而加速世界一流财务管理体系构建、推动财务数智转型。

　　大模型驱动财务全场景智能跃迁，赋能企业高质量发展。史瑞超结合久其近期在几家央国企中的实践分享其应用场景。在风控合规层面，运用AI智能审核，破解行政事业单位海量材料审核难题，构建报告审核、内控评价、整改建议、评审建模的能力提升模型。穿透式监管层面，构建涵盖组织发展指标、财务穿透式指标、企业中长期风险指标的综合体系，并应用于合并报表、内部关联交易、往来款项监测等财务场景。管理会计层面，充分利用R1的深度思考能力，解决大模型数据处理、逻辑推理的短板。财务共享层面，基于久其女娲GPT多模态影像识别能力，提取传统OCR技术无法识别的非标票据中的要素信息，对接规则引擎实现自动审核，建立审核规则库；资产管理层面，围绕资产管理三层级“监督-管理-运营”，统一资产管理标准规范，以资产地图可视化方式总览项目和经营情况，实现盘清资产、深度运营。

　　然而企业在应用大模型时，数据安全是核心挑战。对此，史瑞超给予了关键配置方案，通过模型安全板块的智能过滤、敏感实体符号化、角色权限、联邦通道，确保大模型训练和应用中的数据安全，私域数据不泄露。

　　在本次研讨会上，久其软件的分享内容获得与会人员高度认可，并成功凝聚了行业对财务数智化转型的共识。展望未来，公司将持续深化高端会计人才培养工作，携手行业同仁率先垂范，深度融合大模型等前沿技术，创新数智司库应用实践，重构企业资金管理的流程与模式，对标世界一流财务管理体系建设，共赴卓越未来！