遥望科技两年虚增收入4700万被警示 股价半年腰斩旗下遥望网络亏1.58亿

查股网  2023-12-13 08:11  遥望科技(002291)个股分析

  来源:长江商报

  转型后的遥望科技被查出财务造假,收购对象又陷入亏损之中。

  12月11日晚间,遥望科技(002291.SZ)发布公告显示,公司于近日收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的警示函。

  公告显示,因遥望科技存在虚增收入、利润和应收账款回款,未及时披露对外财务资助,以及未及时披露公司及子公司担保情况等,广东证监局决定对遥望科技及5名相关责任人采取出具警示函的行政监管措施。

  长江商报记者发现,2019年和2020年,遥望科技虚增收入4700万元。

  2018年,遥望科技宣布斥资17.88亿元收购遥望网络89.4%股权。然而,2023年上半年,遥望网络净利润为-1.58亿元,陷入亏损。

  由此,遥望科技2023年上半年净利润亏损2.08亿元,前三季度亏损4.5亿元。

  多计存货,虚增收入

  遥望科技曾被称为“女鞋第一股”,此前股票简称为“星期六”。近年来,公司通过收购资产和更名,已转型互联网营销行业。

  公告显示,本次遥望科技涉及的部分问题,与公司前主业有关联。

  遥望科技自2021年开始,通过委托第三方公司代管、代销公司部分鞋类存货。因公司对上述托管存货的管理不善,2021年和2022年,存货代管方销售了部分存货,但并未与公司结算,导致遥望科技2021年财务报告多计存货4968.49万元、2022年半年度财务报告多计存货7572.80万元。

  同时,遥望科技还存在部分收入确认不恰当的情形。

  2019年至2020年期间,遥望科技子公司浙江游菜花网络科技有限公司(简称“游菜花”)与某公司合作游戏推广业务。在上述游戏推广业务中,游菜花不承担相应服务的主要责任,其仅为相关业务代理人,按照企业会计准则,该类业务应按净额法确认收入。

  遥望科技将上述业务收入按总额法确认,导致公司2019年年报同时多计营业收入和营业成本2240.05万元;2020年年报同时多计营业收入和营业成本1870.63万元。

  广东证监局认为,遥望科技还有虚增收入、利润和应收账款回款的行为。2019年年底,遥望科技子公司霍尔果斯遥望网络科技有限公司(简称“霍尔果斯遥望”)在确认依据不充分的情况下确认了588.85万元(不含税)收入。

  2020年,霍尔果斯遥望在确定不应确认上述收入的情况下,未及时冲减相关收入,而是通过第三方走账虚构上述收入对应的应收账款回款,并在2021年和2022年以服务费的形式将相关款项还回第三方。

  上述行为导致遥望科技2019年同时虚增收入和利润588.85万元(不含税);2020年虚构应收账款回款624.19万元(含税);2021年、2022年分别虚增咨询服务费282.19万元、342万元。

  综合来看,2019年和2020年,遥望科技虚增收入4700万元。

  未及时披露公司及子公司担保

  在上述问题之外,遥望科技还存在多项违规行为。

  2022年3月至7月,遥望科技子公司杭州遥望网络科技有限公司共向5个主体提供了合计1.0338亿元的财务资助,而遥望科技未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。

  遥望科技还存在未及时披露公司及子公司担保情况,公司2021年、2022年和2023年上半年分别向子公司提供3.44亿元、6.2亿元和5.3亿元担保;遥望科技子公司之间分别在2021年、2022年和2023年上半年相互提供1.8亿元、1.6亿元和1.5亿元担保。

  广东证监局表示,虽然上述担保额度经公司董事会及股东大会审议通过,但遥望科技在上述担保发生时,仅及时披露了5.1亿元的担保,对其他担保存在未及时履行临时报告义务的情况。

  此外,2022年12月,遥望科技子公司杭州右文网络科技有限公司(简称“杭州右文”)与专业投资机构签订合伙协议,拟共同投资设立合伙企业,杭州右文拟作为有限合伙人认缴出资额3000万元。杭州右文在与专业投资机构签订合伙协议后,迟至2023年11月21日才予以披露。

  广东证监局认为,遥望科技时任董事长兼总经理于洪涛,财务总监李刚,现任董事长兼总经理谢如栋,董事会秘书何建锋,董事马超在相关事项中未履行勤勉尽责义务,对公司相关违规行为负有主要责任,广东证监局决定对遥望科技以及上述5人采取出具警示函的行政监管措施。

  遥望科技亦在公告中表示,公司将严格按照广东证监局的要求进行整改,根据相关规定及时向广东证监局和深交所报送整改报告。

  近三年净利累亏14.15亿

  业绩方面,遥望科技转型前后均亏损严重。

  2018年8月,彼时还是星期六的遥望科技宣布,斥资17.88亿元收购遥望网络89.4%股权,由此与“遥望”结缘。

  目前,遥望科技主要业务分为两大板块:以移动互联网精准营销为核心的信息技术服务业务;多品牌中高端时尚皮鞋的销售,并批发、零售多元化的时尚产品。

  数据显示,2021年和2022年,遥望网络营业收入分别为22.19亿元和35.29亿元,净利润分别为6529.44万元和2.03亿元。

  同期,遥望科技营业收入分别为28.11亿元和39.01亿元,净利润分别为-7亿元和-2.65亿元。

  需要关注的是,2021年和2022年,遥望科技旗下佛山星期六鞋业有限公司(简称“星期六鞋业”)营业收入分别为1.15亿元和1.03亿元;净利润分别为-4798.28万元和-5552.78万元。

  由此来看,遥望科技业绩中,遥望网络贡献了大部分收入,但盈利能力支撑不起公司整体水平。

  2023年半年报显示,遥望网络上半年营业收入达19.55亿元,净利润亏损1.58亿元。同期,星期六鞋业营业收入达2亿元,净利润亏损6608.94万元。

  由此,遥望科技2023年上半年净利润亏损2.08亿元,前三季度亏损4.5亿元。

  这也表示,2021年至2023年前三季度,遥望科技近三年时间里净利润累计亏损高达14.15亿元。

  有意思的是,2022年4月27日,遥望科技实际控制人张泽民及董事长谢如栋联合提交“兜底式”增持倡议。两人承诺,凡在2022年4月28日至2022年5月6日期间净买入公司股票,且连续持有12个月以上并在职的员工,若因在前述期间买入公司股票产生的亏损,由两人予以全额补偿。

  尴尬的一幕是,遥望科技员工中,仅有2人增持公司股票,累计增持公司股票数量为6.75万股,增持均价为12.24元/股,增持总金额为人民币82.62万元。

  到了承诺兑现期,遥望科技2023年5月5日的收盘价为21.45元/股,高于增持均价,张泽民和谢如栋无需补偿。

  承诺兑现期后,遥望科技股价开始长达约半年的震荡下跌,当前股价在11元/股上下波动,直接打了个对折。