慈文传媒（002343）2025年三季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期慈文传媒（002343）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入1.93亿元，同比上升266.36%，归母净利润-2740.64万元，同比下降340.22%。按单季度数据看，第三季度营业总收入287.98万元，同比下降1.8%，第三季度归母净利润-432.59万元，同比下降52.87%。本报告期慈文传媒应收账款上升，应收账款同比增幅达98.31%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率7.27%，同比减86.36%，净利率-14.31%，同比减166.24%，销售费用、管理费用、财务费用总计2705.2万元，三费占营收比14.05%，同比减62.1%，每股净资产2.03元，同比减1.63%，每股经营性现金流-0.23元，同比增28.05%，每股收益-0.06元，同比减340.42%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.1%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为9.08%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为4.2%，中位投资回报较弱，其中最惨年份2018年的ROIC为-34.8%，投资回报极差。公司历史上的财报相对一般，公司上市来已有年报14份，亏损年份3次，显示生意模式比较脆弱。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为9.2%、货币资金/流动负债仅为34.9%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为1.48%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.91%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达53.64%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1276.26%）
4. 建议关注公司存货状况（存货/营收已达220.71%）

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