河南森源电气股份有限公司
一、重要提示
本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
非标准审计意见提示
□适用√不适用
董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案
□适用√不适用
二、公司基本情况
1、公司简介
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2、主要财务数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
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3、公司股东数量及持股情况
单位：股
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4、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√适用□不适用
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实际控制人报告期内变更
√适用□不适用
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5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用√不适用
公司报告期无优先股股东持股情况。
6、在半年度报告批准报出日存续的债券情况
□适用√不适用
三、重要事项
1、公司于2022年11147,094,815股，占公司总股本比例为15.82%。宏森融源一致行动人中原金象通过“中原金象河南民营月2日披露了《关于大股东及一致行动人增持公司股份暨后续增持计划的公告》（公告编号：2022-042），河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宏森融源”）计划自2022年11月3日起6个月内按照相关法律法规许可的方式（包括但不限于集中竞价交易、大宗交易、协议转让、司法拍卖等方式）增持公司股票，拟增持股份数量占公司总股本比例不低于10%，即不低于92,975,698股。截至本报告披露日，宏森融源已完成增持计划，增持完成后，宏森融源持有公司股份上市公司发展支持2号私募股权投资基金直接持有公司股份52,689,400股，占公司总股本的5.67%；宏森融源及其一致行动人中原金象合计持有公司股份199,784,215股，占公司总股本的21.49%。因此，本次股份增持计划的实施导致公司控股股东及实际控制人发生变化，控股股东变更为宏森融源，实际控制人变更为河南省财政厅。详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。
2、公司于2019年度经股东大会决议，以现金购买控股股东河南森源集团有限公司及河南森源重工有限公司持有的河南森源城市环境科技服务有限公司100%股权，森源集团及森源重工作为业绩承诺方与公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议》，对森源环境2019-2021年度业绩作出承诺。2022年4月29日，森源集团及森源重工与公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议之补充协议》，因客观原因未能如期完成业绩承诺，同意对业绩承诺期进行调整，即将业绩承诺期调整为2019年度、2020年度、2022年度，2021年原承诺的业绩顺延至2022年完成。受宏观经济影响，业绩不及预期，根据专项审核报告，环境科技2019年度、2020年度、2022年度累计应实现扣非后净利润24,723.62万元，实现扣非后净利润20,528.73万元，未完成业绩承诺。2022年报披露后，公司与业绩承诺方森源集团、森源重工多次沟通，截止目前公司正积极与业绩承诺方协商具体补偿方案及落地措施，持续督促并要求业绩承诺方依据《支付现金购买资产之利润补偿协议》及其补充协议等约定履行补偿义务，或者通过司法程序等方式保障及维护公司及全体股东的利益。
3、2023年2月7日公司子公司河南华盛隆源电气有限公司旧厂区（位于长葛市众品路66号）发生火灾，造成房屋建筑物、生产设备和存货等资产损失；该厂区已租出交由承租方使用，截至本报告日相关部门的事故认定责任书尚未出具，承租人承担的责任尚未明确，受损资产账面原值917.82万元。
河南森源电气股份有限公司
法定代表人：赵中亭
二0二三年八月二十九日
证券代码：002358证券简称：森源电气公告编号：2023-039
河南森源电气股份有限公司
关于2023年半年度计提资产减值准备的公告
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一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的依据和原因
河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气”或“公司”）本次计提资产减值准备是根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，为真实准确地反映公司的财务、资产和经营状况，对公司（含合并报表范围内各级子公司，下同）截至2023年6月30日的应收账款、应收票据、存货、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，确定了需计提的资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备情况
2023年半年度，公司对应收账款、其他应收款、应收票据、存货计提信用减值准备及资产减值准备的总金额为4,977.87万元，核销资产、收回或转回金额为1,457.81万元。具体如下表：
单位：万元
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二、本次资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收账款坏账准备确认标准及计提
自2019年1月1日起，公司执行新金融工具准则，公司按照相当于应收账款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。根据客户的信用评级、业务规模、历史回款与信用损失情况等，按个别方式和组合评估两种方式估计预期信用损失：
（1）涉及金额重大、有长期合作关系或合作关系有异常情况等的应收账款，采用个别方式评估减值损失，根据应收账款的具体信用风险特征，如客户信用评级、行业及业务特点、历史回款与坏账损失情况等，于应收账款初始确认时按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备。并于每个报告日重新评估应收账款余下的存续期内预期信用损失的金额变动，调整损失准备。
（2）不属于上述情况的应收账款，按组合方式评估减值损失，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款在整个存续期信用损失率表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项：
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应收账款坏账准备本期计提情况具体如下：
单位：万元
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2、其他应收款确认标准及计提
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于其他应收款自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果其他应收款于资产负债表日的信用风险较低，公司即认为该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加。
其他应收款坏账准备本期计提情况具体如下：
单位：万元
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3、应收票据确认标准及计提
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于应收票据自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果应收票据的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该应收票据整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该应收票据的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该应收票据未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果应收票据于资产负债表日的信用风险较低，公司即认为该应收票据的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收票据坏账准备本期计提情况具体如下：
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4、存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法
公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
存货跌价准备本期计提情况具体如下：
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三、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值准备事项遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分。计提资产减值准备后，公司2023年半年度财务报表能更加公允反映截至2023年6月30日公司财务状况、资产价值和2023年半年度的经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提各项资产减值准备合计4,977.87万元，收回或转回金额为75.51万元，将减少公司2023年半年度合并利润报表净利润4,902.36万元。本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和相关政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
特此公告。
河南森源电气股份有限公司董事会
2023年8月30日
证券代码：002358证券简称：森源电气公告编号：2023-038