历经近6年！证监会结案：康得新未披露股东间一致行动关系违法事实不成立
今日，康得新复合材料集团股份有限公司在上清所公告称，2024年6月6日，公司收到中国证监会下发的《结案通知书》(结案字[2024]13号)。具体内容如下：
2018年，中国证监会对公司、公司原控股股东康得投资集团有限公司及公司原实际控制人钟玉涉嫌未披露股东间一致行动关系的信息披露违法违规行为立案稽查。经审理，上述主体涉嫌的违法事实不成立，中国证监会决定本案结案。
截图自公告康得新曾是A股上市公司，不过由于触及重大违法和财务造假两项终止上市情形，公司2021年退市。
不止一次被立案调查
钟玉辞职后被逮捕
公开资料显示，2018年10月29日，康得新发布公告称，收到中国证监会调查通知书，因未披露股东间的一致行动关系，公司及控股股东康得投资集团有限公司、实际控制人钟玉涉嫌信息披露违法违规，被立案调查。
事情源于2016年10月中泰创赢举牌康得新期间，由于康得集团要求中泰创赢持有三年以上，因此康得集团与中泰创赢签署了带有保底条款的协议。康得集团及中泰创赢双方认为根据中国证监会颁布的《上市公司收购管理办法》第83条对一致行动人的规定，双方并不符合构成一致行动关系的条件，也不存在共同扩大其所能够支配的上市公司股份表决数量的行为。
据新京报，康得新公告称，2018年度第一期超短期融资券（债券简称：18 康得新 SCP001）应于2019年1月15日兑付本息约10.41亿元。截至2019年1月15日营业终了，公司未能按照约定筹措足额偿付资金，“18 康得新 SCP001”不能按期足额偿付本息，已构成实质违约。此时，康得新账面有122亿银行存款，却无法兑付该只债券的本息，引发外界广泛关注，也拉开了后续一系列债务违约爆雷的帷幕。
2019年1月28日，康得新披露称收到中国银行间市场交易商协会告知函，因公司涉嫌信息披露违规，协会决定对公司启动自律调查程序。稍早之前，1月22日晚间，康得新发布公告称，接江苏证监局通知，于2019年1月22日收到证监会送达的《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案调查。随后，董事长钟玉因个人原因申请辞去公司董事长、董事、董事会下设各专业委员会委员等相关职务。
2019年12月，康得新发布公告称，经苏州市人民检察院批准，康得新的实际控制人钟玉，因涉嫌犯罪被执行逮捕。公告进一步披露称，钟玉未在公司任职，相关事项不会对公司的生产经营产生重大影响。早在5月12日晚，张家港市公安局官方微博发布消息称，康得集团董事长、康得新复合材料集团股份有限公司大股东及实际控制人钟玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。
2020年6月，康得新发布公告披露，康得新及公司实际控制人钟玉、 公司董事纪福星、公司监事周桂芬于2020年6月9日收到中国证券监督管理委员会送达的《调查通知书》， 因涉嫌债券市场信息披露违法违规，证监会决定再次对公司、钟玉、纪福星、周桂芬立案调查。
钟玉曾为财务造假辩称：
被股价及资本市场绑架
据每经网此前报道，2021年8月，证监会在官网公布了《中国证监会行政处罚决定书（康得投资集团有限公司、钟玉）》（〔2021〕56号）和《中国证监会行政处罚决定书（康得新复合材料集团股份有限公司、钟玉）》（〔2021〕57号）。
而在申辩意见中，钟玉辩称，为了投资高性能碳纤维产业化项目，康得集团通过质押康得新股票融资，导致康得集团被股价及资本市场绑架，公司不得不通过虚增业绩的严重违规方式来满足资本市场预期。对此，证监会认为，诚实守信、合法经营是任何一家公司发展的底线，只有通过科技创新、绿色发展等途径把公司做大做强，才能真正获得投资者的青睐和认可。
2021年5月30日，康得新公告称，公司股票已被深交所决定终止上市，并在5月31日被深交所摘牌。而彼时处于退市整理期的康得退股价跌至0.2元/股，以35.41亿股的总股本计算，退市前总市值仅为7.08亿元。
经查，2015年至2018年，康得新通过虚构销售业务、虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用等方式，虚增营业收入、营业成本、研发费用和销售费用，导致2015年财报中虚增利润总额22.43亿元，占当期披露的经审计的利润总额的136.22%；2016年财报中虚增利润总额29.43亿元，占当期披露的经审计的利润总额的127.85%；2017年财报中虚增利润总额39.08亿元，占当期披露的经审计的利润总额的134.19%；2018年财报中虚增利润总额24.36亿元，占当期披露的经审计的利润总额的711.29%。4年累计虚增利润总额115.3亿元。
根据康得集团与北京银行股西单支行签订的《现金管理业务合作协议》，康得新及其合并财务报表范围内3家子公司在北京银行账户组的资金被实时、全额归集到康得集团北京银行西单支行尾号为3258的账户，康得新北京银行账户组各年末实际余额为0。
而在2015年至2018年，康得新财报中披露的银行存款余额分别为95.71亿元（其中北京银行账户组余额为46亿元）、146.90亿元（其中北京银行账户组余额为61.60亿元）、177.81亿元（其中北京银行账户组余额为102.88亿元）、144.68亿元（其中北京银行账户组余额为122.09亿元），存在虚假记载。