V观财报|*ST天沃被问询:有息债务逾期咋应对

查股网  2024-05-14 10:09  *ST天沃(002564)个股分析

  中新经纬5月14日电 *ST天沃收到年报问询函,深交所要求公司说明现有可支配货币资金能否满足日常经营需要等。

  年报显示,2023年12月,*ST天沃重大资产出售之中机国能电力工程有限公司(下称中机电力)80%股权过户完成,该项交易形成投资收益595749.60万元,占归母净利润497.14%。

  深交所称,*ST天沃2023年度业绩预告显示,剥离中机电力预计对公司净损益影响约为19亿元,说明年度报告与业绩预告产生重大差异的原因及合理性。

  年报显示,*ST天沃其他应收款--业绩补偿款余额为18.04亿元,其他应收款前五名余额累计为18.04亿元,期末累计计提坏账准备17.72亿元,期初累计计提12.35亿元,计提原因为预计无法收回。

  深交所要求*ST天沃详细描述前五名客户的具体情况,说明截至2023年度才全额计提坏账准备的原因及合理性。说明各年度对其他应收款的减值测试的过程,是否存在减值计提不充分、不准确、不及时的情形。

  资金及公司经营方面,深交所提到,年报显示,*ST天沃计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为15604.02万元,2022年度和2021年度分别确认2365万、2620万元。深交所要求详细说明前述资金占用费的背景情况,并进一步说明计入当期损益的合理性,是否收到相关资金占用费,是否符合企业会计准则的相关规定;说明2023年度较2021年度、2022年度大幅上升的原因和合理性;补充说明相关事项对公司期末净资产的影响。

  年报还显示,*ST天沃2023年度经审计的归属于上市公司股东的净资产(下称净资产)为1.14亿元,但业绩预告显示,公司2023年度净资产为2亿元。深交所要求补充说明年报与业绩预告产生差异的主要原因。此外,说明是否存在减值计提不充分不准确的情形,是否存在不计提或少计提资产减值准备而规避退市的情形

  长短期借款余额方面,深交所要求*ST天沃结合偿债安排、投融资计划及现金流等,说明剥离中机电力后,公司短期借款大幅下降、长期借款大幅增加的原因,公司是否存在流动性风险

  此外,*ST天沃2022年财务报告被年审机构出具持续经营能力不确定的保留意见,与持续经营相关的关注点为公司2020、2021及2022年度连续亏损。截至2022年12月31日,公司累计未分配利润为-527268.95万元,归属于公司所有者权益-213850.87万元,已资不抵债。2023年末,公司资产负债率为95.08%,扣除非经常性损益后的净利润为-411843.01万元,年审机构对公司2023年财务报告出具了标准无保留意见。

  深交所要求,列示有息债务逾期的情况,说明拟采取的应对措施并评估其有效性,并结合公司货币资金状况、运营资金周转计划、经营和投融资安排、财务费用规模、资产负债状况、资产负债率等,说明现有可支配的货币资金能否满足日常经营需要。同时,说明公司主营业务的持续经营能力是否存在重大不确定性,公司拟采取的提升主营业务持续经营能力的相关安排及措施

  2023年12月,*ST天沃收到证监会出具的行政处罚决定书,并陆续收到法院发出的多起中小股东就公司前期信息披露违法违规行为的诉讼索赔通知。截至2024年4月26日,就中小股东诉讼索赔事项,公司已收到法院发出的中小股东诉讼索赔通知105起,涉案金额共计1377.99万元,未收到代表人诉讼索赔通知,公司未计提预计负债

  对此,深交所要求补充说明未计提预计负债的具体判断依据及充分性,是否符合企业会计准则的相关规定,并充分提示风险。(中新经纬APP)