跨界锂电池电解质“告吹”,丰元股份逾7000万元订金难讨

http://ddx.gubit.cn  2023-07-20 19:00  丰元股份(002805)公司分析

跨界锂电池电解质市场“告吹”之后,丰元股份(002805.SZ)为此支付的7000余万元订金面临无法收回的风险,公司不得不为此计提坏账准备。

7月19日晚,丰元股份发布“关于终止对外投资相关事项的进展公告”称,在已通知终止投资事项的情况下,截至公告披露日,公司与青海聚之源新材料有限公司(下称“青海聚之源”)约定时间已到期,青海聚之源尚未退回公司已支付的订金,共计7160.22万元。

丰元股份坦言,目前公司尚在与青海聚之源协商解决方案,上述款项的解决存在不确定性,公司暂时无法判断该事项对公司本期或期后利润的影响金额。“上述款项可能存在无法收回的风险,公司计划后续按会计准则的相关规定计提坏账准备,最终情况以公司披露为准”。

7月20日,丰元股份证券事务部相关负责人在接受界面新闻采访时称,“因今年上半年新能源行业较去年已发生较大变化,且公司正处于产业扩张期,公司结合自身发展阶段及战略发展方向,经综合考虑,青海聚之源投资项目不满足公司对投资标的的内部要求,于是终止该投资项目。公司未与任何相关方签署正式的投资协议。”

针对公司在风险把控方面是否存在问题,丰元股份认为,“公司签署意向性协议及终止该事项时均按照《对外投资管理制度》《公司章程》等相关制度履行了相应的审议流程及披露义务”。

界面新闻注意到,丰元股份“跨界”增资青海聚之源肇始于去年11月。

2022年11月28日晚间,丰元股份发布公告称,公司与刘炳生、蔡显威、天域生态(603717.SH)、青海聚之源签订《股权投资框架协议》,拟通过增资方式对青海聚之源进行投资。增资完成后,公司预计持有青海聚之源35%的股权,青海聚之源将成为公司的参股子公司。

公告显示,青海聚之源成立于2016年1月,注册地位于青海省海西州德令哈市,注册资本2.31亿元,经营范围包括新材料技术研发;化工产品生产、销售;货物进出口等。刘炳生、蔡显威、天域生态分别持股58.50%、6.50%、35.00%。

据悉,电解液被称为“锂电池的血液”,而六氟磷酸锂是目前商业化应用最广泛的电解液溶质,其成本占比超过电解液原材料成本的50%。

公告显示,青海聚之源专业从事六氟磷酸锂生产及销售,已获“柴达木循环经济试验区管委会”批复的年产6000吨高端六氟磷酸锂项目,以及年产8000吨高端六氟磷酸锂项目,其中一期年产2000吨六氟磷酸锂生产线已正式投产,其他六氟磷酸锂生产线尚在建设过程中。

界面新闻此前报道,从2022年前三季度业绩来看,青海聚之源年末净利亏损将是大概率事件。根据对赌协议,入局更早的另一家上市公司天域生态届时可以选择“溢价退出”,而主营锂电池正极材料的丰元股份此时仍然坚持“入局”。

另外值得一提的是,对比天域生态先后披露的青海聚之源2021年财务数据不难发现,经审计的财务数据与未经审计的财务数据出入较大。其中2021年实现营收7997.94万元,而未经审计的数据为381.77万元,二者相差超过20倍;2021年净利润亏损1030.75万元,而未经审计的数据为亏损2804.51万元,二者相差超过一倍。

丰元股份证券事务部相关负责人彼时对界面新闻表示,“标的公司有一些我们公司本身没有的优势所在,目前只是签订了框架协议,尚未完成尽调,此次签约主要是为了实现公司在新能源产业链的整体布局,后续可能再签订比较详细的协议”

按照约定,协议签订后,丰元股份应当于5个工作日内向聚之源支付订金1亿元。该笔款项由丰元股份、聚之源设立专户共同监管,专项用于聚之源的项目建设、生产经营所需,或用于偿还双方认可的公司(聚之源)债务。

相对应的,丰元股份2022年年报显示,公司于报告期内向聚之源支付了7160.22万元保证金,坏账准备期末余额为358.01万元。

不过,丰元股份自宣布增资青海聚之源后便没有了下文,直到今年6月30日突然宣布此次投资“告吹”。

从市场来看,2021年六氟磷酸锂的价格一度暴涨410%,2022年2月一度达59万元/吨的高点。而随着六氟磷酸锂龙头企业产能释放,市场需求偏弱,六氟磷酸锂风光不再,产品价格遭遇“膝盖斩”。截至7月20日,据Mysteel数据,每吨六氟磷酸锂报价仅为14.75万元/吨,相当于高点时的25%。

丰元股份表示,“因公司目前正处于产业扩张期,结合自身发展阶段及战略发展方向,经综合考虑,青海聚之源投资项目不满足公司对投资标的的内部要求,终止该投资项目”。

由于青海聚之源未按时退回高达7000余万元的订金,丰元股份暂且无法从此次投资中“全身而退”。

天眼查APP显示,青海聚之源今年1月曾被潭市岳塘区人民法院列为限制高消费企业,此外还曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行,累计执行标的接近2400万元。

与此同时,天域生态也发布公告称,根据公司与丰元股份另行签订的《担保合同》约定,如果自《框架协议》生效后60日,丰元股份仍未决定是否继续实施投资的,公司担保责任自动解除。截至本公告发布日,公司对丰元股份已支付青海聚之源订金7160.22万元的担保责任,因丰元股份未在“《框架协议》生效后60日内决定是否继续实施投资”而自动解除。

丰元股份对界面新闻表示,针对上述青海聚之源欠款事项,公司将继续催要上述款项,与其协商相应的解决方案,同时不排除通过司法程序追缴上述款项,维护公司及全体股东的利益。公司将持续关注该事项的后续进展情况,并严格按照相关规定及时履行信息披露义务。

针对公司在风控方面是否存在问题,丰元股份对界面新闻表示,“公司签署意向性协议及终止该事项时均按照《对外投资管理制度》《公司章程》等相关制度履行了相应的审议流程及披露义务”。