V观财报｜奥士康时任董秘母亲被罚没440万，咋回事？

　　中新经纬3月18日电 湖南证监局网站18日披露的《行政处罚决定书〔2024〕5号(郭宏)》(下称《行政处罚决定书》)显示，奥士康时任副总经理、董秘贺某修母亲郭宏内幕交易被罚没440万元。

　　据《行政处罚决定书》，湖南证监局对郭宏内幕交易奥士康股票行为进行了立案调查、审理。经查明，郭宏存在以下违法事实：

　　一、内幕信息的形成和公开过程

　　2021年第一季度，奥士康由于生产规模扩大、产能增加等原因，营业收入稳定增长，净利润较上年同期大幅上涨。

　　2021年3月3日，公司合并报表岗匡某智合并公司2021年1月到2月的累计净利润为7500万元，并汇报给时任财务总监李某初。同日，李某初向公司总经理贺某、时任副总经理兼董事会秘书贺某修进行了汇报。

　　2021年3月23日前，匡某智预估2021年第一季度净利润为0.9亿元到1亿元之间，李某初于3月23日向贺某修进行了汇报。

　　2021年3月26日前，李某初安排匡某智比较2021年第一季度与2020年第一季度的财务数据，预计2021年第一季度净利润为10176.60万元，同比增长403.08%，李某初于3月26日向贺某修进行了汇报。

　　2021年3月29日，李某初跟贺某修讨论业绩预告的披露事项。

　　2021年4月3日，匡某智合并公司2021年第一季度的财务报表发送给李某初，并抄送给财务部李某媛，累计净利润为1.179亿元。

　　2021年4月4日，李某初向贺某、贺某修汇报公司2021年第一季度利润情况，净利润为1.08亿元。

　　2021年4月6日，公司召开总经理办公会，决定披露2021年第一季度业绩预告，预计2021年第一季度盈利10300万元-11300万元，同比增长308%-348%。匡某智通过邮箱向证券事务代表凌某春发送了公司2021年第一季度业绩预告最终版。

　　2021年4月7日，公司披露了《奥士康科技股份有限公司2021年第一季度业绩预告》，预计第一季度盈利10300万元-11300万元，比上年同期增长308%-348%。2021年4月7日“奥士康”股价上涨。上述信息，符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二十五条的规定，属于《证券法》第八十条第二款第(十二)项规定的重大事件，在未公开前为《证券法》第五十二条规定的内幕信息。内幕信息敏感期的起点为不晚于2021年3月3日，公开于2021年4月7日。贺某修时任奥士康副总经理、董事会秘书，知悉内幕信息时间为2021年3月3日。

　　二、郭宏内幕交易奥士康股票情况

　　(一)郭宏与内幕信息知情人有密切关系

郭宏系贺某修的母亲，双方关系密切。郭宏与贺某修日常聊天频繁，并且在2021年3月至4月期间，贺某修多次从深圳回益阳，回益阳工厂的时候，都会去母亲郭宏的办公室会面，也会与父母同住益阳的家里。

　　(二)郭宏控制他人账户交易奥士康股票情况

　　在内幕信息敏感期内，郭宏控制“李某坤”账户大量买入“奥士康”股票，于公告后卖出全部所持股票。交易时点与内幕信息高度吻合，交易行为明显异常。

　　1.账户基本情况

　　“李某坤”中信建投证券账户于2018年9月20日开立于中信建投证券股份有限公司益阳康富南路证券营业部，三方存管银行账户为交通银行6222624XXXXX2170277。资金账号563XX800，下挂一个上海股东账户A691XXX865和一个深圳股东账户025XXXX705。

　　2.账户交易“奥士康”股票情况

　　在内幕信息敏感期，该账户于2021年3月4日开始单向买入“奥士康”股票92000股，买入金额5296130.00元。公告后卖出全部所持股票，盈利1100259.90元。

　　3.账户资金情况

　　“李某坤”中信建投证券账户资金主要来自郭宏建设银行账户4367423XXXXX0030749。“李某坤”中信建投证券账户卖出“奥士康”股票后的资金流入郭宏的建设银行和交通银行账户。

　　4.账户实际控制情况

　　郭宏承认自“李某坤”中信建投证券账户开户以来一直由自己使用，交易“奥士康”股票是她本人决策并操作的。李某坤系郭宏配偶贺某辉朋友的儿子。李某坤承认把中信建投证券账户、绑定的交行卡及手机号码137XXXXX660一并给了李某山，李某山承认将其一并给了郭宏使用。交易下单的手机号码、MAC地址、IP地址、资金来源和去向等客观证据均可证明。

　　5.郭宏控制“李某坤”账户交易“奥士康”股票行为与内幕信息高度吻合，交易行为明显异常，且无合理解释

　　“李某坤”中信建投证券账户交易“奥士康”股票行为与内幕信息高度吻合，且存在持股单一、成交放量明显、控制他人账户交易等特征。一是2021年3月3日，公司财务部汇总了1至2月份的财务数据，2021年3月4日，“李某坤”账户卖出“中牧股份”，然后买入“奥士康”；2021年3月23日，公司财务部预估2021年度第一季度净利润数据，“李某坤”账户当天转入资金买入“奥士康”，并连续三天转入资金增持“奥士康”；2021年3月29日至30日，“李某坤”账户转入资金放量增持“奥士康”；2021年4月7日，公司披露第一季度业绩预告，“李某坤”账户在公告后卖出全部所持该股。二是“李某坤”账户在内幕信息敏感期内买入“奥士康”529.61万元，买入金额明显放量，买入意愿强烈。三是在内幕信息敏感期内“李某坤”账户卖出“中牧股份”后买入“奥士康”，仅持有“奥士康”股票，持股单一，买入占比、持股占比均为100%。

　　6.配合调查及减轻危害后果情况

　　调查期间，郭宏能主动配合，并将获利上交奥士康公司，向湖南证监局提交了检讨书。

　　湖南证监局指出，郭宏的上述行为违反《证券法》第五十三条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十一条第一款所述内幕交易行为。

　　依据《证券法》第一百九十一条第一款的规定，湖南证监局决定：没收郭宏违法所得1100259.90元，并处以3300779.70元罚款。

　　查询公告显示，奥士康2021年董事会秘书为贺梓修。今年2月2日，贺梓修辞去奥士康副总经理、财务总监、董事会秘书职务，辞职后仍担任公司第三届董事会董事、专门委员会委员职务及公司控股子公司任职职务。

　　值得一提的是，郭宏的身份不仅仅是贺梓修的母亲。奥士康招股说明书披露的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其近亲属持股情况显示，郭宏，间接持有公司20万股股份，系公司董事、副总经理贺文辉的配偶，也系公司高级管理人员贺梓修的母亲。

　　据奥士康2018年年报披露，截至报告期末，贺文辉、郭宏为公司第七和第八大股东，持股比例分别为0.97%和0.34%。

　　公开资料显示，奥士康主要从事高密度印制电路板的研发、生产和销售。公司成立于2008年5月，2017年12月1日在深交所上市。

　　二级市场上，截至发稿，奥士康涨1.98%报29.94元/股。(中新经纬APP)