豫金刚石案处罚终于尘埃落定，被列入证监稽查20起典型违法案例，投行与五位保代均遭罚

财联社6月25日讯（记者 肖斐歆）一项7年前的定增旧案处罚终于尘埃落定，那便是豫金刚石案件。此案件被录入去年证监稽查20起典型违法案例。

6月25日，东北证券公告称，中国证监会对东北证券在豫金刚石2016年非公开发行股票保荐及持续督导中未勤勉尽责行为进行了立案调查、审理，现已调查、审理终结。东北证券累计被罚754.72万元，五名保代也受到了相应的处罚。今年以来，已有东北证券、东海证券、东兴证券等相继被证监会立案调查。

处罚尘埃落定，公司、保代均受罚

6月25日晚间，东北证券发布公告，近日公司收到中国证监会的《行政处罚决定书》。中国证监会对东北证券在豫金刚石2016年非公开发行股票保荐及持续督导中未勤勉尽责行为进行了立案调查、审理，现已调查、审理终结。

经查明，东北证券存在违法事实，在持续督导期间未勤勉尽责，公司出具的2016年至2018年度相关持续督导及现场检查报告存在虚假记载。期间公司该项目保荐代表人为于国庆、葛建伟、傅坦、郑克国、张旭东。

东北证券作为豫金刚石2016年非公开发行股票项目保荐人，公司未按要求对本次非公开发行对象之一北京天证远洋基金管理中心的资金来源审慎核查。天证远洋实际出资与其承诺不符。公司出具的《非公开发行股票的上市保荐书》、《公开发行股票发行过程与认购对象合规性的报告》存在虚假记载。

此外，东北证券在持续督导期间未对募集资金置换预投资金事项审慎核查，未充分核查募集资金投入项目的情况，未充分关注募投项目流动资金的用途和程序，未对涉诉事项保持合理的职业怀疑。

中国证监会决定：一、对东北证券责令改正，给予警告，没收保荐业务收入188.68万元，并处以566.04万元罚款；二、对于国庆、葛建伟给予警告，并分别处以20万元罚款；三、对郑克国、张旭东给予警告，并分别处以10万元罚款；四、对傅坦给予警告，并处以5万元罚款。

早在今年2月6日，东北证券就收到了中国证监会《立案告知书》；5月12日，收到中国证监会《行政处罚事先告知书》。这次收到中国证监会《行政处罚决定书》，算是案件的尘埃落定。

东北证券表示，公司收到的《行政处罚决定书》中涉及的违法行为未触及重大违法强制退市情形。公司将持续遵循稳健的经营理念，进一步强化投资银行业务内控机制，提高规范运作意识，切实履行勤勉尽责义务，全面提升投行执业质量。

豫金刚石案件来龙去脉

此次东北证券被重罚，源于豫金刚石定增项目未勤勉尽责。2016年11月，豫金刚石进行定增，非公开发行新增股份5.27亿股，募集资金总额为45.88亿元。

早在开展定增项目期间，豫金刚石就开始通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营收、利润，并通过虚构采购交易等方式，虚增存货、资产。但东北证券作为保荐机构，却没有发现上述问题。

2020年4月，豫金刚石业绩突然“变脸”，引发市场关注。因公司被质疑信息披露违法，证监会决定对其立案调查。经过调查，证监会表示，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。

证监会表示，“本案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件，涉案金额巨大，违法性质严重，市场影响恶劣，我会将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。”

由于上述事实，公司2020年财报被出具无法表示意见的审计报告，公司股票也因此被披星戴帽，面临退市风险。后续情况也仍未好转，公司2021年期末净资产为-8.17亿元，财报再度被出具无法表示意见。2022年5月，深交所下发文件，决定终止公司股票上市。

豫金刚石案件被录入去年证监稽查20起典型违法案例。东北证券在2022年年报中曾表示，截至2022年末，公司针对豫金刚石定增一事确认预计负债 2200万元。

频繁遭罚，投资者质疑其合规管理

无独有偶，最近东北证券收罚单频率有些高。

今年4月，根据央行长春中心支行的行政处罚信息公示表显示，东北证券因未按规定履行客户身份识别义务，遭罚款51.86万元。时任东北证券交易风控条线总经理于彦，遭罚款2.03万元。

去年12月，东北证券吉林延吉光明街证券营业部因违反外汇账户管理规定，被国家外汇管理局延边州中心支局责令改正、警告，并处罚款10万元。记者注意到，短短一个月，东北证券就有六家营业部因违反外汇账户管理规定而连收罚单。

去年8月，东北证券收到上海证监局罚单。东北证券上海证券研究资讯分公司在尚未取得换发经营证券业务许可证的情况下，已在新营业场所开业，反映出该分公司存在内部控制不完善的问题。

去年6月，吉林证监局对东北证券出具罚单。公司在部分证券交易单元租用协议未明确约定提供研究成果义务的情况下，将部分证券交易席位租赁收入确认为投资咨询业务收入；未在2021年年报中披露投资咨询业务收入变动异常的原因。

除此之外，短短一年间还有多份罚单指向东北证券，总公司、分公司、营业部都有涉及。

近日，在互动平台上，有投资者提问“东北证券近期多次收到监管罚单，公司将如何提升投行业务的合规性？”东北证券表示，公司严格按照法律法规和行业监管要求，高度重视合规管理和风险控制工作，确保各项业务合规开展,稳健经营。公司将更加坚守资本市场重要的看门人责任，在质量控制、新股定价、信息披露、承销能力等方面持续提高专业能力。公司将按照注册制的要求，坚持差异化的投行发展战略，聚焦“中小创新企业”，持续推动特定行业和特定区域深耕策略，不断提升投行业务的核心竞争力。