V观财报｜*ST三盛被责令改正：未经审议“换所”等

　　中新经纬4月2日电 三盛智慧教育科技股份有限公司(下称“*ST三盛”)4月2日发布公告称，北京证监局对公司及相关人员出具责令改正行政监管措施的决定。

来源：*ST三盛公告

　　相关事由方面，北京证监局提及两方面：

一是未为独立董事履行职责提供必要的工作条件。

　　2023年12月29日，*ST三盛公告拟聘请深圳旭泰会计师事务所(普通合伙，以下简称深圳旭泰)担任公司2023年度审计机构，于2024年1月18日经股东大会审议通过，双方于2024年2月27日签订《业务约定书》。

　　2024年3月14日，*ST三盛在未与深圳旭泰达成一致意见的情况下，以深圳旭泰主动辞任为由召开审计委员会会议、第六届董事会第十九次会议审议变更年审会计师事务所相关事项，会上依据未加盖深圳旭泰公章的《终止函》，向参会董事表示深圳旭泰已主动辞任。

　　*ST三盛会后无法向参会董事提供加盖深圳旭泰公章的《终止函》，而是于2024年3月15日向深圳旭泰发送了《告知函》，主动解聘深圳旭泰。

　　*ST三盛2024年3月14日首次召开审计委员会会议、第六届董事会第十九次会议审议变更年审会计师事务所相关事项时，向独立董事提供的变更年审机构的信息与事实不符，未为独立董事履行职责提供必要的工作条件。

二是未经董事会、股东大会审议解聘年审会计师事务所。

　　*ST三盛在解聘经董事会、股东大会审议通过的2023年年审会计师事务所深圳旭泰前，未召开董事会、股东大会审议相关事项，直至2024月3月22日才重新召开审计委员会会议、第六届董事会第十九次会议，审议《关于解聘深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)担任公司2023年度财务报告审计机构的议案》。

　　北京证监局指出，*ST三盛的上述行为，违反了《上市公司股东大会规则(2022年修订)》第二条、《上市公司独立董事管理办法》第三十五条、《上市公司章程指引(2023年修正)》第四十一条、第一百零七条及《三盛智慧教育科技股份有限公司章程》第四十一条、第一百一十条、第一百七十条的规定。

戴德斌作为公司董事长、周俊作为公司总经理，未能勤勉尽责，对公司相关违规行为负有责任，违反了《上市公司股东大会规则(2022年修订)》第二条、《上市公司独立董事管理办法》第三十五条的规定。张发军作为董事会秘书，未能勤勉尽责，对公司上述第一项违规行为负有责任，违反了《上市公司独立董事管理办法》第三十五条的规定。

　　根据相关规定，北京证监局决定，对*ST三盛及上述人员采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。前述问题反映出*ST三盛内部治理混乱，规范运作存在重大缺陷。现要求其完善公司内控管理，强化对实际控制人、董监高人员的法律培训，就公司内部控制及公司治理中存在的合规隐患进行深入排查，制定有针对性的防范措施，切实提高公司规范运作水平。

　　*ST三盛表示，公司及相关人员将严格按照北京证监局的要求，认真整改，就公司内部控制及公司治理中存在的合规隐患进行深入排查，制定有针对性的防范措施，强化对实际控制人、董监高人员的法律培训，提高公司规范运作水平。

　　与此同时，因为未经董事会、股东大会审议解聘年审会计师事务所等原因，深交所4月2日对*ST三盛下发监管函。

　　企业官网显示，*ST三盛成立于2003年9月，于2011年12月在深圳证券交易所创业板上市。公司目前主营业务集中于以智慧教育服务、智能教育装备为核心的教育信息化领域，以国际教育等为核心的教育服务领域。

　　业绩方面，*ST三盛预计2023年净利润亏损7000万元至1.39亿元，上年同期为亏损23682.71万元。

　　二级市场方面，*ST三盛4月2日收跌5.04%报1.32元/股，总市值4.9亿元。(中新经纬APP)