ST天顺、格力地产被立案调查 股民可索赔 国瑞科技、安控科技索赔征集也正进行中

2023年9月28日，ST天顺(002800)发公告称公司及公司实际控制人王普宇先生、胡晓玲女士于2023年9月28日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》(编号：证监立案字0362023009号)、(编号：证监立案字0362023010号)、(编号：证监立案字0362023011号)，因上市公司未按规定披露关联交易，涉嫌信息披露违法违规，根据《证券法》、《行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对上市公司及实际控制人立案。

衡财保团队·炜衡律师事务所的邓律师向《投资快报》记者表示，最近有ST天顺、格力地产、国瑞科技、安控科技等股票索赔线索征集正进行当中，相应受损股民可予以关注。

ST天顺控股股东构成非经营性资金占用

2023年5月22日，新疆天顺供应链股份有限公司收到深圳证券交易所发出的《关于对新疆天顺供应链股份有限公司2022年年报的问询函》，据了解，根据公司2022年年报，ST天顺自查发现控股股东舟山天顺股权投资有限公司(以下简称“舟山天顺”)通过第三方供应商中直能源新疆投资有限公司占用公司资金用于经营周转，占用期间为2022年1月至2023年4月，累计发生额为3.34亿元，截至报告期末，资金占用余额为2,173.28万元。截至2023年4月26日，控股股东已偿还前述资金及利息，资金占用余额为零。

从业务流转过程得知，自2022年1月至2023年4月期间，公司及天汇公司与第三方供应商在正常贸易业务过程中形成的未结算已退款的货款和铁路 运费，被认定为控股股东非经营性资金占用，金额为33,474.57万元，同时按照公司向供应商逐笔付款的金额、付款后未发生业务的期间和一年期LPR利率上浮20%后4.38%的利率计算出占用利息金额538.45万元，占用金额及利息合计34,013.02万元，其中，控股股东在2022年1月4日最高日占用资金余额为9,731.76万元。

衡财保团队·炜衡律师事务所的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2023年9月28日(含当日)前买入，并在2023年9月28日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。

格力地产信批违规被行政处罚

2023年9月28日，格力地产股份有限公司(股票简称：格力地产;证券代码：600185)收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》(〔2023〕20号)。

经查明，格力地产存在以下违法事实：格力地产在2018年至2021年存货减值测试中，存在对子公司上海海控保联置业有限公司“海德壹号”、上海海控太联置业有限公司“公园海德”两个地产项目可售面积、可比售价选取错误，对重庆两江新区格力地产有限公司“重庆两江”地产项目P19地块可比售价选取错误、未对可比售价进行修正等问题，高估存货可变现净值、少计提存货跌价准备。格力地产在2018年至2021年度累计少提存货减值导致多计净利润626,386,989.85元。其中，2018年度少提存货减值并多计利润441,920,402.48元，占当年度净利润的86.21%;2019年度少提存货减值并多计利润3,038,056.57元，占当年度净利润的0.58%;2020年度少提存货减值并多计利润162,567,224.17元，占当年度净利润的29.10%;2021年度少提存货减值并多计利润18,861,306.63元，占当年度净利润的4.10%。同时，2022年度，格力地产多提存货减值并少计利润626,386,989.85元，占当年度净利润绝对值的23.34%。

上述事项导致格力地产2018年年度报告、2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告，“21格地02”“22格地02”“23格地01”债券发行公告、募集说明书等文件，银行间债券市场2018年年度报告、2019年年度报告、2020年年度报告存在错报。

衡财保团队·炜衡律师事务所的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2019年4月30日至2023年7月12日(含当日)之前买入，并在2023年7月12日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。

国瑞科技参与专网通信自循环业务

2023年9月8日，常熟市国瑞科技股份有限公司(证券简称：国瑞科技;证券代码：300600)发布关于收到中国证券监督管理委员会 《行政处罚事先告知书》的公告，称于2023年9月6日收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚事先告知书》(处罚字〔2023〕48号)。

经查，国瑞科技参与的隋田力主导的专网通信业务是虚假自循环业务，无商业实质，不应确认相应的营业收入、营业成本及利润。国瑞科技通过参与专网通信自循环业务，2020年年报虚增营业收入225,875,443.97元，虚增营业成本185,617,728.60元，虚增利润总额40,257,715.37元，虚增收入占当年披露营业收入的58.72%，虚增利润总额占当年披露利润总额的49.68%。

衡财保团队·炜衡律师事务所的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2021年4月26日至2022年11月8日(含当日)期间买入，并在2022年11月8日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。

安控科技信披违规被处罚

2023年5月31日，四川安控科技股份有限公司(证券简称：安控科技;证券代码：300370)收到中国证券监督管理委员会四川监管局下发的《行政处罚决定书》(〔2023〕2号)，对公司作出行政处罚。

经查明，安控科技2019年年报存在虚假记载：截至2019年12月31日，安控科技全资子公司杭州青鸟电子有限公司应收账款余额中应收慈溪金轮梵石房地产有限公司金额为5,405,815.00元、应收深圳市标盛科技投资有限公司金额为10,809,670.48元。安控科技在编制2019年度财务报告时，慈溪金轮、深圳标盛已被列为失信被执行人，且当年未回款或回款较少，安控科技仅按照账龄分别计提坏账损失736,919.10元、3,089,058.43元。截至2019年12月31日，公司合并报表商誉账面价值277,291,754.08元。公司在编制2019年度财务报告时，未聘请评估机构对相关资产组进行评估，未进行商誉减值测试，未按规定计提商誉减值准备。2021年4月23日，公司披露《北京安控科技股份有限公司关于前期会计差错更正的公告》，对杭州青鸟持有的两笔应收账款按单项计提坏账准备，将2019年合并财务报表“应收账款”金额调减12,389,507.95元。对2019年末商誉减值测试进行追溯评估，并补提2019年度商誉减值准备，将2019年合并财务报表“商誉”金额调减21,448,805.20元。更正后安控科技2019年合并财务报表净利润由盈转亏。

衡财保团队·炜衡律师事务所的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2020年5月29日至2022年12月29日(含当日)期间买入，并在2022年12月29日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。

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