方正电机、安控科技、中国重工、奥联电子索赔征集中
2024年2月4日，方正电机及相关当事人收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》。2023年6月25日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》(证监立案字01120230019号)，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2023年6月9日，中国证监会决定对公司立案。
经《投资快报》记者梳理，最近还有安控科技、中国重工、奥联电子等上市企业股票索赔的线索征集中，相应投资受损的股民朋友可予以关注。
方正电机对“三包费”的会计估计不合理
2015年以来，方正电机(002196)全资子公司上海海能汽车电子有限公司(以下简称上海海能)直接或通过广西三立科技发展有限公司(以下简称广西三立)向广西玉柴本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。机器集团有限公司及其关联公司(以下简称广西玉柴)销售产品，并向广西玉柴提供产品质保，根据广西玉柴的索赔情况，上海海能计提或确认产品质量“三包费”。自2018年底起，广西玉柴发起的产品质量索赔明显增加，但公司未作出恰当的会计估计及会计处理。经计算，2018年至2022年公司应补提“三包费”金额分别为25,507,964.70元、4,230,689.72元、-14,981,900.30元、-12,403,994.38元、-2,564,102.22元，占当期披露利润总额绝对值的比例分别为5.98%、22.67%、-2.31%、-148.94%、-0.77%,并影响对应年度商誉减值准备。
经查，公司存在不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组。2015年方正电机收购上海海能100%股权，形成商誉828,611,977.03元。方正电机(越南)有限责任公司(以下简称越南方正)原为方正电机全资子公司;2019年7月，方正电机将越南方正100%股权转让给上海海能。自2019年底起，公司不恰当地将越南方正纳入上海海能商誉相关资产组，进行商誉减值测试，导致确认的商誉减值准备金额不准确。经计算，结合“三包费”会计估计不合理的影响，2018年至2022年公司应补充确认商誉减值准备金额分别为52,924,340.56元、1,733,842.21元、32,906,876.18元、14,717,695.60元、-84,412,115.24元，占当期披露利润总额绝对值的比例分别为12.40%、9.29%、5.08%、176.72%、-25.26%。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2019年4月29日至2023年6月25日(含当日)期间买入，并在2023年6月26日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
安控科技2019年定期报告存在虚假记载
2023年6月2日，安控科技(300370)发布公告称于2023年5月31日收到中国证券监督管理委员会四川监管局下发的《行政处罚决定书》(〔2023〕2号)。经查明，安控科技2019年报存在虚假记载：(一)未按规定单项计提坏账准备。(二)未按规定对子公司进行商誉减值测试并计提商誉减值准备。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2020年5月29日至2021年4月23日(含当日)期间买入，并在2021年4月23日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
中国重工多份年度业绩报告存在错报
2023年12月21日，中国重工(601989)发布公告称于2023年12月20日收到中国证监会北京监管局下发的《行政处罚事先告知书》(〔2023〕26号)。经查明，中国重工涉嫌违法的事实如下：
中国重工未对下属子公司存货在相应会计期间准确计提减值，导致中国重工2018年多计利润7,181.24万元，2019年多计利润10,711.29万元，2020年少计利润12,200万元。上述事项导致中国重工2018年、2019年、2020年度报告存在错报。上述违法事实，有相关公告、会议文件、询问笔录、情况说明等证据证明。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2019年4月27日至2023年7月12日(含当日)之前买入，并在2023年7月12日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
披露钙钛矿领域业绩存在误导性陈述 奥联电子被处罚
2024年2月7日，奥联电子(300585)收到中国证监会下发的《行政处罚事先告知书》(处罚字〔2024〕8号)。经查明，奥联电子披露的胥明军在钙钛矿领域的业绩存在误导性陈述。胥明军未在此前公告的12项项目中起到主导或者牵头研制作用。公告所称的“完成”仅指胥明军参与且最终完成了该项目。如项目1“100×100mm钙钛矿电池组件实验线全部工艺设备国产化研制”中，胥明军参与跟踪设备生产进度、参与设备调试等，并从使用者的角度提供意见。项目2“制备反式结构100×100mm钙钛矿电池组件”中，胥明军参与了技术讨论。项目5“完成南京市江宁区产业化落地技术支持”和项目8“完成无锡市锡山区产业化落地技术支持”中，“产业化落地”具体仅指江苏众能半导体科技有限公司和无锡众能光储科技有限公司的设立，胥明军参与了部分和政府的接洽商谈，提供了部分技术说明及资料。项目7“1100×1300mm钙钛矿电池100MW试产线总体设计”中，胥明军从使用者的角度参与讨论。项目9“完成无锡众能光储科技有限公司钙钛矿电池实验室建设”中，胥明军负责人员管理和调派、部分设备安装调试等工作。项目11“完成1100×1300mm钙钛矿电池100MW试产线洁净工厂设计与施工”中，胥明军参与了厂房建设、装修设计，与设计院、施工单位的对接。项目12“完成100×1300mm钙钛矿电池100MW试产线首套设备(3号磁控溅射设备)入厂”中，胥明军未参与相关工作。无锡众能光储科技有限公司(以下简称无锡众能)在胥明军离职前仅举行了设备入厂仪式，没有开展调试安装工作。
公告所称的“指导”仅指胥明军曾对项目提出了建议，并未发挥关键核心技术或者重大工艺的指导作用。如项目3“指导华能清能院550×650mm钙钛矿电池组件中试线工艺设备设计”中，中国华能集团清洁能源技术研究院有限公司(以下简称华能清能院)研发团队根据中试线工艺技术需求，自主提出系统工艺设计及相关设备的基本功能和参数;杭州众能光电科技有限公司(以下简称杭州众能)按照要求提供了部分设备，胥明军仅参与杭州众能的内部人员统筹、进度跟踪等工作。项目4“指导华能清能院550×650mm钙钛矿电池组件中试线效率验收达标”中，组件研发和效率提供过程均由华能清能院钙钛矿研发团队完成，设备供货厂商杭州众能提供设备运行维护和保障，胥明军未到华能清能院现场参与相关工作。2023年2月21日，华能清能院发布了《关于针对奥联电子发布失实公告的澄清声明》(以下简称《澄清声明》)，声明不存在“指导华能清能院550×650mm钙钛矿电池组件中试线效率验收达标，最高认证效率达到16.8%”等相关事实。
其次，关于胥明军及团队的核心竞争力的内容存在误导性陈述。《合作协议暨设立公司的公告》称，合作方胥明军“长期从事军工/科技型企业运营管理，专注于钙钛矿太阳能电池技术研究和钙钛矿太阳能电池制备工艺装备的国产化、自主化和体系化，对钙钛矿电池研发进程和产业化过程有独到的理解与实践能力，在钙钛矿技术产业化所需要的材料配方、工艺研发、装备研制等领域具备核心竞争能力。”
《关注函回复》称：“胥明军及包括鲁汀在内的多名团队成员已自主研发完成多型钙钛矿工艺装备，并实现了与钙钛矿电池制备工艺适配，完成并交付了多条实验线、中试线装备，对钙钛矿电池研发进程和产业化过程有独到的理解与实践能力，在钙钛矿技术产业化所需要的材料配方、工艺研发、装备研制等领域具备核心竞争能力。”
事实上，胥明军的专业背景为军事指导自动化。在2020年5月入职杭州众能之前，胥明军从未接触过钙钛矿项目。胥明军在杭州众能、浙江众能光储科技(集团)有限公司和无锡众能不是核心技术人员，工作内容以运营管理为主。
上述“胥明军及包括鲁汀在内的多名团队成员”，除胥明军、鲁汀等奥联光能招聘的人员外，还包括了杭州众能的前员工和合作伙伴等与奥联光能无合作关系的人员。“自主研发完成多型钙钛矿工艺装备”“实现了与钙钛矿电池制备工艺适配”“完成并交付了多条实验线、中试线装备”等工作业绩，实际为杭州众能及其合作伙伴完成的项目，胥明军和鲁汀仅参与了项目的部分管理工作。奥联电子的上述信息披露未能客观、准确、完整地反映胥明军在钙钛矿行业过往工作业绩和核心竞争力，夸大了胥明军的行业影响力，具有较大的误导性。2022年12月12日即《合作协议暨设立公司的公告》披露后首个交易日，奥联电子的股价上涨20.01%，同期创业板指下跌0.79%，偏离值达到20.80个百分点;同期万得钙钛矿电池指数涨幅下跌1.38%，偏离值达到21.39个百分点。2023年2月21日和2月22日即华能清能院发出《澄清声明》当日及次一个交易日，奥联电子股价累计下跌29.92%;同期创业板指累计下跌1.16%，偏离值达到28.76个百分点;同期万得钙钛矿电池指数涨幅累计下跌2.19%，偏离值达到27.73个百分点。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2022年12月9日至2023年2月21日(含当日)期间买入，并在2023年2月22日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。