贝斯特（300580）2025年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期贝斯特（300580）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入11.21亿元，同比上升7.52%，归母净利润2.36亿元，同比上升5.06%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.04亿元，同比上升17.2%，第三季度归母净利润8773.33万元，同比上升8.2%。本报告期贝斯特公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达189.76%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率34.59%，同比减0.95%，净利率21.09%，同比减2.29%，销售费用、管理费用、财务费用总计9856.55万元，三费占营收比8.8%，同比减0.26%，每股净资产6.49元，同比增7.5%，每股经营性现金流0.32元，同比减46.69%，每股收益0.47元，同比增4.77%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为9.55%，历来资本回报率一般。去年的净利率为21.29%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。从历史年报数据统计来看，公司上市以来中位数ROIC为11.17%，投资回报也较好，其中最惨年份2021年的ROIC为8.7%，投资回报也较好。公司历史上的财报相对良好（注：公司上市时间不满10年，上市时间越长财务均分参考意义越大。）。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达189.76%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在3.4亿元，每股收益均值在0.68元。

持有贝斯特最多的基金为招商丰盈积极配置混合A，目前规模为6.87亿元，最新净值0.7167（10月22日），较上一交易日下跌0.39%，近一年上涨22.6%。该基金现任基金经理为郭锐 文仲阳。

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