普利制药信息披露违法违规，“踩雷”受损股民还有得救
记者 萧峰
2024年8月2日，海南普利制药股份有限公司（证券简称：普利制药；证券代码：300630）及相关当事人收到中国证券监督管理委员会海南监管局下发的《行政处罚决定书》（[2024]2号）。衡财保·炜衡金融315团队(tz315-wh)表示，初步判断在2022年4月26日至2024年4月16日（含当日）买入，并在2024年4月17日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者可以提出索赔（最终索赔条件须以法院认定为准）。
未按期披露年报
2024年4月29日，普利制药披露《关于预计无法在法定期限内披露2023年年度报告及2024年第一季度报告的风险提示性公告》。4月30日，普利制药披露《关于无法在法定期限内披露2023年年度报告及2024年第一季度报告暨公司股票及可转换公司债券停牌的公告》，公告称公司尚未自查完毕，并可能涉及2021年、2022年年度财务报告会计差错更正事项，导致公司无法按时完成2023年年度报告的编制工作，无法在法定期限内（2024年4月30日）披露2023年年度报告。综上，截至4月30日，普利制药未按期披露2023年年度报告。
自查发现的问题
（一）部分营业收入确认问题
2021年、2022年，公司销售部门、生产部门、仓库、财务部门等在信息沟通中存在不及时、不准确的情形，导致公司在确认2021年和2022年营业收入过程中存在部分不准确的情况，不符合《企业会计准则第14号——收入》的相关规定，同时会影响当年度利润。公司要求销售部门、生产部门、仓库、财务部门等严格按照《企业会计准则》的要求，谨慎确认营业收入，并及时进行前期差错会计更正。
（二）贸易业务收入核算问题
公司对开展的贸易业务的数据和交易流程进行了进一步梳理总结，对相关交易的实质进行更加严格的判断。经公司自查梳理发现，公司部分贸易业务是指示交付，对该类业务采用净额法确认收入更能体现业务实质。公司对上述贸易业务改用净额法核算，并及时进行前期差错会计更正。
（三）应收账款核算不准确
2022年末，公司存在部分应收账款核算不准确的情况，上述情况不符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定。公司对核算不准确的应收账款进行更正，并按照公司坏账政策计提信用减值准备，并及时进行前期差错会计更正。
（四）公司销售与收款相关内部流程存在缺陷
公司虽然已制定《销售管理制度》，对销售及收款相关的内部流程进行规定，但随着公司业务发展存在相关制度与实际情况不匹配的情况以及实际执行不到位的情况，如对销售业务的资料管理不完善以及对应收账款的回款审核未严格按照业务资料进行情况审核。
（五）内部审计工作和监督存在不足
公司内部审计部门在日常的审计监督活动中，虽然已按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及公司《内部审计制度》的相关要求履行内部审计职责，但存在对公司内部控制制度合理性和执行有效性情况的监督力度不足，内部审计工作的深度和广度不够，尤其是销售与收款等重点领域和关键环节监督检查力度不够。
目前，普利制药的索赔正在征集中。受损股民是否符合索赔条件？索赔流程是怎样的？股民朋友可联系《投资快报》股票维权咨询、新闻报料渠道（tz315-wh）。报社将组织专业的金融315团队，为广大投资者提供的一站式咨询服务支持，通过法律途径及时挽回投资受损。