格力地产多计净利润超6亿被通报批评：中信证券三季度末重仓

编者按：证监会发布的《证券公司监督管理条例（修订草案征求意见稿）》指出，证券公司从事证券自营业务不得存在从事或者协助他人从事不公平交易、利益输送、规避监管要求或者法定义务的行为；证券公司应当建立异常交易监控制度，对自身及客户的交易行为进行有效管理，防范异常交易行为。

面包财经将基于持仓及信披数据，持续透视主要证券公司内控建设合规性。本篇案例为中信证券。

近日，格力地产发布公告称，因未准确计量存货等多项会计科目导致财务数据不准确，上交所对格力地产及有关责任人予以通报批评。

面包财经研究员梳理公开资料发现，格力地产此前就因信披违规被交易所立案调查。

在上市公司存在多次违规的背景下，中信证券今年三季度进一步增持至格力地产第八大股东，持仓合规性存疑。

格力地产：2018至2021年度多计净利润超6亿元 期间曾变更会计师事务所

公告显示，格力地产未准确计量存货、资产减值等多项会计科目，导致债券发行公告、募集说明书、多期定期报告披露的财务数据不准确，损害了投资者知情权。上述行为违反了相关法规，上交所决定对格力地产股份有限公司及时任董事、总裁林强，时任财务总监苏锡雄予以通报批评。

面包财经研究员梳理公开资料发现，格力地产此前就因信披违规等被交易所监管关注。

2020年11月，格力地产控股股东珠海投资未将签署远期购买协议的非公开发行股份重大事项及时告知公司，导致公司未能就该重大事项及时履行信息披露义务，公司股东珠海投资及时任董事长鲁君四被上交所通报批评。

2020年12月，格力地产时任董事长鲁君四因其涉嫌证券市场内幕交易违法行为被中国证监会立案调查。

2021年10月，因未及时披露公司重大事项，珠海投资及鲁君四被中国证监会出具警示函。

2023年7月，因公司涉嫌信息披露违法违规行为，格力地产被中国证监会立案调查。

2023年9月，因2018年至2021年度累计少提存货减值导致多计净利润6.26亿元，格力地产及相关高管合计被罚420万元。公开资料显示，2019年10月，公司会计师事务所由瑞华会计师事务所变更为致同会计师事务所。

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第9号——信息披露工作评价》，信息披露评价结果从高到低依次划分为 A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）四个等级。

公开数据显示，2022-2023年度，格力地产信息披露考评的评价结果由B下降至C。

前三季度亏损3.13亿元

格力地产成立于1999年，业务涵盖地产开发、商业运营、跨境电商、文旅消费、民生消费等领域。

2023年三季报显示，格力地产第三季度营业收入实现8.6亿元，同比上升43.32%；归母净利润亏损1.01亿元，同比下滑271.99%。

今年前三季度，格力地产实现营收27.15亿元，同比下滑1.44%；归母净利润亏损3.13亿元，同比下降302.4%。

除业绩承压外，格力地产收购珠海免税案波折不断。数据显示，格力地产于2020年5月披露重组预案，因证监会立案调查多次终止。2023年11月，格力地产宣布公司立案调查事项已调查、审理终结，将继续推进收购珠海免税集团的各项工作。

中信证券三季度末重仓格力地产

面包财经研究员梳理公开资料发现，在格力地产曾有过内控及信披漏洞，2020年就被处罚的情况下，中信证券2023年三季度末仍重仓持有格力地产。

根据2023年三季报，中信证券为格力地产三季度末前十名股东，持股数量为734.17万股。

《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》规定：证券基金经营机构董事会决定本公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任；证券基金经营机构的高级管理人员负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任；合规负责人对本公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。

重仓持股信披内控存漏洞、业绩增长承压的个股，是主动买入还是因其他原因被动持有？中信证券在开展相关业务时，是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？董事长、总经理、督察长等高管今后该如何筑牢合规风控堤坝？

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