【合规透视】天海防务信披违规收监管函：中信证券曾重仓持股

编者按：

证监会发布的《证券公司监督管理条例（修订草案征求意见稿）》指出，证券公司从事证券自营业务不得存在从事或者协助他人从事不公平交易、利益输送、规避监管要求或者法定义务的行为；证券公司应当建立异常交易监控制度，对自身及客户的交易行为进行有效管理，防范异常交易行为。

面包财经将基于持仓及信披数据，持续透视主要证券公司内控建设合规性。

12月26日，深圳证券交易所下发关于对天海防务的监管函。此前于12月20日，因信息披露违规等，天海防务及相关责任人被中国证券监督管理委员会上海监管局责令改正。

面包财经研究员梳理公开资料发现，在天海防务此前就有信披漏洞的情况下，中信证券仍于2023年以来持有天海防务。

天海防务：因信披违规等事项被责令改正 此前曾涉及财报虚假记载

根据此前《关于收到上海证监局对公司采取责令改正监管措施及对相关人员出具警示函监管措施决定的公告》，天海防务存在以下事实：未按规定及时披露对子公司的担保；关联交易披露不准确；公司在2022年年报中对大宗贸易焦炭业务按净额法核算，但2021年年报、2022年半年报和季度报告中仍按总额法核算，导致相关营业收入、营业成本确认不准确，违反了相关规定；2022年报中对H&C坏账准备转回的会计处理不准确；公司2022年年报中前五大客户、供应商相关信息披露不准确，违反了有关规定；未按规定及时披露政府补助；2022年报中与履约进度相关的财务处理问题。

面包财经研究员梳理公开资料发现，此前天海防务就因违规多次被交易所监管关注。

2022年8月，因2017年年度报告存在虚假记载、未按规定及时披露重要合同进展情況，公司及相关责任人被证监会上海监管局公开处罚。

2023年5月，天海防务因违反《上市公司信息披露管理办法》相关规定被证监会上海监管局监管谈话。

第三季度增收不增利

公开信息显示，天海防务于2009年上市，主要从事船舶与海洋工程研发设计、船舶与海洋工程监理和技术咨询、船舶及船舶内装工程承包、游艇设计与制造等业务。

2023年三季报显示，天海防务第三季度营业收入9.25亿元，同比增加6.37%；实现归母净利润0.25亿元，同比下降40.57%。

2023年前三季度，天海防务实现营业收入23.62亿元，同比上升25.15%；实现归母净利润0.87亿元，同比上升6.45%。

中信证券曾重仓天海防务

面包财经研究员梳理公开资料发现，在天海防务曾有过财务虚假记载的情况下，中信证券仍于2023年以来持有天海防务。

2023年半年报显示，中信证券为天海防务前十大股东，二季度末持股数量为7,222,102股。

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