太原重工多项信披违规：大成基金重仓持股合规存疑

编者按：高水平的合规和投研风控能力近年来正逐渐成为基金发展的核心竞争力。

证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。

面包财经将基于持仓及信披数据，持续透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为大成基金。

近日，太原重工发布收到山西证监局行政监管措施决定书的公告。公告显示，公司2021至2022年期间在信息披露、财务会计核算等方面存在违规事项。

根据近期披露的深市上市公司信息披露考评结果，太原重工2022-2023年度信披考评的评级被交易所由B降至C。

面包财经研究发现，2023年三季度大成基金旗下产品大成景恒混合新进太原重工成为其前十大流通股股东，报告期末持仓708.36万股。

大成基金旗下产品新进重仓股太原重工出现信息披露等多项违规行为，信披评级被交易所下调，公司董事长、总经理以及督察长等责任人是否应给予更多关注？公司合规风控是否存在漏洞？

太原重工：多项信披违规被监管处罚

《行政监管措施决定书》显示，太原重工在信息披露方面，有关责任人存在未披露股权转让重大事项后续进展、未按规定披露控股股东及关联方非经营性资金占用、未及时披露重大诉讼等违规、会计核算不规范等行为。

面包财经研究员梳理公开资料发现，此前太原重工就因信披违规被交易所监管关注。

2020年8月，因资产出售、计提大额资产减值准备事项已达到信息披露标准，但公司未及时履行信息披露义务，太原重工被上交所通报批评。

信披评级被交易所降级 业绩承压

近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。

评价结果显示，太原重工2022-2023年度信披评价结果被交易所从B降到C。

2023年三季度报告显示，太原重工前三季度实现归母净利润1.04亿元，同比增长10.62%；扣除1.43亿元的非经常性损益后，前三季度归母净利润亏损0.39亿元，同比由盈转亏。

值得注意是，近十年来，太原重工扣非净利润仅在2022年实现了0.98亿元的正收益，其余9个会计年度均为亏损。

大成基金：旗下产品三季度末为太原重工前十大流通股东

公开资料显示，2023年三季度大成基金旗下产品大成景恒混合新进太原重工成为其前十大流通股股东，报告期末持仓708.36万股。

大成基金管理有限公司成立于1999年，注册资本2亿元人民币，是中国首批“老十家”基金公司之一，总部位于广东深圳。

大成基金董事长为吴庆斌，总经理为谭晓冈，督察长为段皓静。

《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》规定：证券基金经营机构董事会决定本公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任；证券基金经营机构的高级管理人员负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任；合规负责人对本公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。

大成基金旗下产品重仓信披多次违规，被交易所降级的太原重工，是主动买入还是因其他原因被动持有？公司董事长、总经理以及督察长是否应给予更多关注？公司投研风控是否存在漏洞？

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