*ST海越及控股股东遭立案调查，连续三年存违规资金占用事项，股价年内跌超60%
界面新闻记者 | 郭净净
6月28日，*ST海越（600387.SH）披露，收到中国证监会立案告知书。因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司及其控股股东铜川高鑫金融控股有限公司（简称“高鑫金控”）立案。
当晚，上交所下发对*ST海越、控股股东高鑫金控及上市公司时任董事长兼财务总监王彬、时任总经理兼董事会秘书曾佳等有关责任人予以公开谴责的决定。
根据浙江证监局查明的事实及相关公告，2023年，*ST海越控股股东高鑫金控及其关联方通过供应商拆借资金至关联方形成非经营性资金占用，2023年期末仍存在占用资金余额。2024年5月14日，公司披露，2023年期末占用资金余额已归还。公司未按规定及时履行信息披露义务。
2024年4月20日，*ST海越披露《关于公司控股股东及其关联方资金占用事项及整改情况的提示性公告》和《2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》显示，2023年，公司控股股东高鑫金控及其关联方通过供应商拆借资金至关联方形成非经营性资金占用，2023年新增占用发生金额为12085.27万元，占公司最近一期经审计净资产的4.21%。
此外，因无法获取充分、适当的审计证据以确定归还相关资金是否来源于公司或交易对方等事项，年审会计师事务所对公司2023年度财务报表出具无法表示意见，公司股票于2024年4月23日起被实施退市风险警示。
前期，因*ST海越2021年、2022年存在控股股东及其关联方资金占用事项，上交所已于2024年2月对该上市公司、控股股东及有关责任人作出纪律处分决定，但公司、控股股东及有关责任人未积极采取整改措施，2023年再次出现控股股东非经营性资金占用事项，新增资金占用发生额达1.21亿元，严重侵害上市公司和中小投资者利益，情节严重。
*ST海越于2004年2月登陆上交所上市，公司的主营业务为汽柴油、液化气的仓储、批发和零售；股权投资和物业租赁；各类油品和液体化学品的码头装卸；仓储以及贸易；碳酸锂的生产和加工。2023年，受存货等相关资产减值损失的影响，公司净利润亏损24546.47万元，2023年期末归属于上市公司股东的净资产28.69亿元；2024年一季度，该公司归母净利润同比下滑41.42%至983.61万元。
2023年，*ST海越在开展进口商品贸易的过程中，支付的款项被美国财政部海外资产控制办公室冻结，形成大额其他应收款28661.57万元。2024年公司获悉上游客户于2024年2月被列入美国制裁名单，因公司与其业务均发生于2023年，即公司与上游业务开展是发生在上游被制裁前，根据律师团队意见，将原申请资金解冻诉求调整为申请资金原路退回至该公司。截至本公告披露日，上述款项尚未收回。如出现冻结资金确认无法收回的情况，公司将依据美国财政部海外资产控制办公室回函的具体原因，启动向相关方的诉讼，在不考虑诉讼结果的情况下，预计将影响公司2024年净利润-21869.83万元（考虑到递延所得税资产情况下）。
该公司董事王侃、沈烈因“由于公司2023年年度报告与2024年第一季度报告的真实性、准确性和完整性高度相关，且本人已对公司2023年年度报告投弃权票，因此，本人对2024年第一季度报告投弃权票。”、“公司2024年第一季度报告的真实、准确和完整性与本人投反对票的公司2023年年度报告高度相关，公司虽然已就相关的财务报告内部控制重大缺陷进行了整改，但其效果和持续性尚需进一步验证和观察，目前暂无公司第一季度相关内部控制得到根本性改善的有力支撑证据，故无法对公司2024年第一季度报告的真实、准确和完整性提供完全、合理保证。”无法保证季度报告内容的真实、准确和完整。
5月22日，*ST海越收到上交所下发的年报问询函，被追问资金占用及资金往来情况、近两年营业收入大幅下滑的具体原因及合理性、内部控制缺陷等问题。6月28日，数次延迟后，该上市公司回复上交所相关问询。
6月28日，该上市公司审计机构中审众环回复称，由于涉及到控股股东资金占用事项，会计师无法就公司采购碳酸锂业务、大宗商品贸易业务中的部分交易以及相关期末存货的真实性、期后结转业务的真实性和存货跌价准备计提的准确性获取充分、适当的审计证据，也无法判断是否存在实际控制人及其关联方资金占用的其他情形及对财务报表可能产生的影响。
6月28日，*ST海越收跌4.74%，逼近跌停线，收盘价2.41元/股。至此，2024年以来，该公司股价已累计下跌超61%。
