西安银行：内控问题频发，业绩承压，如何突围？

西安银行（600928.SH）再现合规问题。

12月10日，国家金融监督管理总局发布的一则行政处罚信息引起市场关注，该文书披露，原西安银行健康路支行行长秦江由于信贷业务违规、员工行为管理不到位，被处罚禁止从事银行业工作终身。

此前，西安银行还曾因财报数据出错闹出过“员工贷款上班”的笑话。10月31日，西安银行发布三季度财报，其中前三季度“支付给职工以及为职工支付的现金”一项为5.56亿元，而今年上半年财报该项数据为5.87亿元。这意味着，第三季度西安银行全体员工不仅没要工资，还倒贴3100万元上班。11月28日，该行发布更正公告，才纠正了这一信披错误。

作为上市公司，西安银行本不应该出现财报披露错误；作为银行，业务方面出现内控问题也是值得重点关注的风险。曾有西北城商行“第一股”之称的西安银行，如今怎么了？

合规性问题频发，高管“超长待机”

西安银行的合规性问题，并非孤例。

近日，中国人民银行陕西省分行行政处罚决定信息公示表显示，西安银行因违反支付结算、反洗钱、货币金银、国库及征信管理规定，被罚款379.2万元，3名相关责任人被罚。

这不是西安银行以及分公司子公司今年以来收到的第一张罚单。

11月13日，国家金融监督管理总局渭南监管分局的处罚决定书显示，由于集团客户统一授信执行不到位，西安银行股份有限公司渭南分行被处以25万元罚款，该分行公司部、小企业部负责人金博锋被判定对此次违法违规负有责任而被警告。

10月1日，西安银行发布公告关于收到陕西证监局行政监管措施决定书的公告，公告称，中国证券监督管理委员会陕西监管局认定西安银行2020年~2022年资产负债表中“金融投资”科目下部分金融资产分类不准确，2023年报披露已根据合规整改要求完成相关事项整改。因此，该局判定时任董事长郭军、行长梁邦海、负责财务工作的副行长黄长松对此承担主要责任，并对西安银行和上述三人出具《警示函》。

除了在业务和财报披露上屡现合规性问题，在内部人事安排上，西安银行也有诸多问题。

4月26日，西安银行发布关于收到陕西证监局行政监管措施决定书的公告，公告称陕西证监局依据《上市公司独立董事管理办法》，认定西安银行独立董事任职存在问题并要求整改。独立董事雎国余、廖志生截至2022年11月已连续任职满6年，其中，雎国余于2023年3月提交辞职报告，未及时完成独立董事的补选工作；廖志生明知连续任职已超6年，仍继续任职并领取津贴，未按规定及时向董事会提交书面辞职报告。

而管理层超期任职情况，在西安银行并不少见。

2019年，原银保监会曾发布《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》，意见要求“对于在业务运营、内控管理和风险防范等方面具有重要影响力的各级管理层成员、内设部门负责人和重点业务岗位员工”应当“严格实行轮岗”，其中轮岗期限原则上不得超过7年。意见还要求“存量任职回避问题原则上于2022年底前清理完毕。”

而西安银行公告披露的人员任职信息显示，除了上述提到的两位独立董事廖志生、雎国余，原董事长郭军、原董事会秘书石小云、副行长张成喆、狄浩、黄长松以及其他一些高管均是2016年8月16日入职，为同一届管理层。

其中，原董事长郭军于2023年9月25日终止任职，任职时间达7年零一月；原董事会秘书石小云于2024年4月29日终止任职，任职时间达7年零7个月；原副行长狄浩于2024年6月18日离世，任职时间达7年零9个月；而副行长张成喆、黄长松截至12月17日，仍然在职，任职时间逾8年。

一边是上一届管理层的“超长待机”，另一边则是新一届管理层的“青黄不接”。

自去年9月25日原董事长郭军终止任职后，原行长梁邦海开始代理董事长一职，在代理近一年后，于今年的7月12日经陕西金融监管局核准任职董事长一职；相应地，梁邦海辞去了行长职务。

然而鉴于无人接替行长一职，梁邦海代理行长一职至今；同时，原董事会秘书石小云于4月29日终止任职，也因为无人接替职务而由梁邦海代理。

也就是说，目前梁邦海身兼董事长、代理行长、代理董事会秘书三职。

现代公司管理体系中，每种职位有其职责，梁邦海董事长身兼数职，背负的责任自然巨大。在合规性问题亟需解决的同时，西安银行的日常经营也需要重点关注。

资产质量明显承压，主营业务连续三年下滑

据西安银行三季报，2024年前三季度，西安银行实现营收55.29亿元，同比增长9.69%；实现利润总额17.98亿元，同比减少7.42%。

拉长时间来看，西安银行从2019年开始，前三季度实现的利润总额这一项就整体呈下降趋势，彼时的数据为23.89亿元，5年时间下降了近6亿元，降幅近25%。

而利润下滑的背后，是西安银行多个核心指标的承压。

首先是资产质量方面。据三季报披露，截至2024年9月30日，西安银行不良贷款金额为36.13亿元，较上年末增加8.81亿元，较去年同期增加11.35亿元；不良贷款率为1.64%，较上年末增加0.29个百分点，较上年同期增加0.38个百分点。

不良贷款总额、不良贷款率在快速增加，而整体资产质量也有下滑的趋势。

按五类贷款分类法，截至2024年9月30日，西安银行正常类贷款金额为2054.50亿元，占总比的93.36%，较上年末下滑0.92%；而剩下的四类贷款中，除了可疑类仍保持0.26%的占比，其他三类：关注类、次级类、损失类的占比较上年末均上升明显，关注类贷款占比较上年末上升0.63%，次级类的占比较上年末上升0.23%，损失类的占比较上年末上升0.06%。

然而与不良贷款率相对应作为风险控制指标的拨备覆盖率却在下降。西安银行最新的拨备覆盖率数据为186.30%，而上年末还有197.07%，较之下降了10.77个百分点，为近五年来最差水平。

资产质量的不良风险也在资产减值准备中体现了出来。三季报中披露，截至9月30日，西安银行的资产减值准备金额为67.33亿元，较上年末增加13.49元，增幅达25%。

银行的盈利能力也受到了挑战。

一方面是银行的净利差不断下滑。据2024年半年报披露，西安银行的前半年净息差为1.21%，而2022年、2023年上半年净息差则分别是1.74%、1.43%，下滑明显。

而国家金融监督管理总局披露数据显示，二季度城市商业银行的净息差水平为1.45%，西安银行的净利差水平已明显低于同类机构的行业综合水平。

另一方面，其资金配置也存在问题。截至9月30日，西安银行披露的贷款及垫款本金总额为2200.69亿元，较年初增长了132.71亿元，增幅6.70%；存款本金总额却为3143.71亿元，较年初增长了43.64亿元，增幅1.44%。存款本金总额明显高于贷款及垫款本金总额。

这两方面的问题两相结合在其主要营收来源——利息净收入上清晰地反映了出来。2024前三季度，该行实现了利息净收入39.04亿元，同比下降3.02%。其中利息收入实现金额为116.46亿元，同比增长1.67%；利息支出金额为77.41亿元，同比增长4.21%。利息收入增速疲软而利息支出增速快于前者，自然导致利息净收入下滑。

而更值得注意的是，从2021年第三季度开始，该行单季度的利息净收入一项便开始同比减少，之后连续11个季度的利息净收入的同比增长率均为负数，直到今年第三季度才有正增长；而从报告期来看，公司2021年到2024年三季度，报告期内利息净收入均呈现同比下降。

一方面是合规性问题、内控问题接连不断，另一方面是盈利能力疲软、资产质量承压，身兼数职的梁邦海又该如何应对？（《理财周刊-财事汇》出品）