对华钰矿业持续督导不到位 中信证券及两保代再收上交所监管警示

转自：中国网财经

　　中国网财经5月19日讯(记者叶浅 见习记者苏楠)继收西藏证监局警示函后，中信证券因华钰矿业项目再收上交所监管警示。

　　近日，上交所公告表示，根据西藏证监局出具的《关于对中信证券股份有限公司、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的决定》(〔2023〕9号)查明的事实，中信证券作为华钰矿业首次公开发行并上市项目保荐机构，在2017年至2018年6月持续督导工作中存在以下问题：

　　第一，对关联方及关联交易现场检查不到位，未保持应有的职业审慎并开展审慎核查，未能督导发行人有效防止关联方违规占用发行人资金。

　　其中，一是中信证券项目组于2017年5月10日对华钰矿业开展定期现场检查，中信证券在检查报告中未对华钰矿业2017年关联交易情况发表恰当的核查意见。同时，工作底稿中未见关联方及关联交易现场检查的支撑材料，未对关联方及关联交易现场检查结论形成证据支撑。

　　二是2018年4月20日，中信证券项目组开展了专项现场检查，在检查过程中未对华钰矿业关联交易制度执行、内部控制以及是否存在其他未披露关联方及关联交易履行审慎核查程序。

　　第二，对销售收入及主要客户异常变化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信证券项目组在持续督导期间，未针对销售收入增长及主要客户结构变化进行必要的关注，未对华钰矿业2017年销售收入采取充分的核查程序，未对主要客户结构变化情况进行详细分析并履行进一步核查程序。

　　上交所表示，根据《上海证券交易所股票上市规则(2020年修订)》等相关规定，其决定对中信证券及负责华钰矿业持续督导工作的保荐代表人徐欣、宋永新予以监管警示。

　　据了解，华钰矿业由中信证券保荐，于2016年3月上市，首发募资约3.7亿元，其中发行费用为3976万元。

　　据西藏证监局查明，2017年、2018年，华钰矿业即因未披露关联交易事项致当期财报存在重大遗漏，2020年、2021年，公司亦未及时披露道衡投资所持上市公司5%以上股份被司法拍卖情况等。

　　2022年1月21日，华钰矿业因信息披露违法违规被西藏证监局责令改正，给予警告，并处以180万元罚款，时任华钰矿业董事长刘建军也同时被警告，并罚款140万元，时任董秘、总经理及财务总监等3人也一并被罚。