V观财报｜神驰机电及实控人等被通报批评，涉多项信披违规

　　中新经纬7月17日电 因存在定期报告财务信息披露不准确等多项违规行为，神驰机电及实控人艾纯等被上交所通报批评。时任董事会秘书杜春辉也因相关违规行为被监管警示。

　　17日，上交所网站发布《关于对神驰机电股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》(下称《通报批评决定》)。经查明，神驰机电在信息披露方面，有关责任人在职责履行方面存在多项违规行为。

一是股权激励相关信息披露不准确。根据重庆证监局出具的《关于对神驰机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》(14号)、《关于对艾纯、李玉英采取出具警示函措施的决定》(13号)查明的事实，2021年7月，公司披露《2021年限制性股票激励计划(草案)》称，拟向248名在公司(含合并报表子公司)任职的中层管理人员及核心骨干进行股票激励。2021年9月，公司披露《2021年限制性股票激励计划首次授予结果公告》称，实际向在公司(含合并报表子公司)任职的中层管理人员及核心骨干合计200人进行股票激励。但公司前述公告内容与实际不符，公司2021年限制性股票激励计划激励对象中，有25人非公司员工而不符合授予条件。

　　根据公司于2023年3月29日披露的《关于回购注销离职人员限制性股票的公告》，上述25名非公司员工中，其中16人系公司实际控制人暨时任董事长兼总经理艾纯控制的公司员工，另外9人系为公司提供潜在客户产品需求信息等业务支持的外部人员。截至公告披露日，25人中有3人持有的限制性股票均未解除限售，全部已由公司回购注销。剩余22人所持有限制性股票由公司于2022年9月办理了第一期解除限售，解除限售的比例为40%，该部分股票已全部减持，获得收益约232.56万元。2023年6月16日，公司披露公告称，5名激励对象因个人原因离职而不再具备激励对象资格，公司将对该5名激励对象及上述剩余22人已获授但尚未解除限售的限制性股票合计51.744万股进行回购注销；另外，公司已对上述剩余22人减持股票所得收益全部收回。

二是定期报告财务信息披露不准确。2023年4月13日，公司披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》称，前期公司在2022年度财务报表中一次性冲回上述股权激励对象已确认的股份支付费用。但因激励对象在2021年授予时并非公司员工，上述激励对象在2021年授予当年也不满足确认条件，因此公司对2021年已确认的股份支付费用进行追溯调整，并对应调整2022年股份支付费用。

　　追溯调整后，2021年年度报告中，管理费用调减181.73万元，占更正后金额的1.65%；归属于母公司股东的净利润(以下简称归母净利润)调增154.47万元，占更正后金额的0.79%。2022年年度报告中，管理费用调增181.73万元，占更正后金额的1.49%；归母净利润调减154.47万元，占更正后金额的0.75%。

三是关联交易未履行决策程序及披露义务。重庆五谷通用设备有限公司(以下简称五谷通用)原系公司实际控制人暨时任董事长兼总经理艾纯间接控制的公司，系公司关联方。

　　2023年4月24日，公司披露《关于补充确认与重庆五谷通用设备有限公司关联交易的公告》称，重庆肯佐机电有限公司、重庆培柴机械制造有限公司以及常州科普动力机械有限公司系公司客户和五谷通用供应商。2020年至2022年期间，由于以上客户欠付公司货款，而五谷通用欠付以上客户货款，经各方协商一致，同意由五谷通用代以上客户向公司支付货款。

　　其中，2021年合计支付997.87万元，占公司上年度经审计净资产的0.76%，达到了董事会审议和临时公告的披露标准。但公司之前未将其认定为关联交易，未依规履行相应决策程序和信息披露义务，直至2023年4月24日才召开董事会审议通过关于补充确认上述关联交易的议案。上述事实已经重庆证监局《关于对神驰机电股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(29号)、《关于对艾纯、杜春辉采取监管谈话行政监管措施的决定》(30号)认定。

　　综上，神驰机电在实施股权激励计划的过程中，部分激励对象未能符合相关规则规定的授予条件要求，且公司前期在草案和授予结果等公告中披露的激励对象范围与事实不符，并由此导致相关定期报告财务信息披露不准确。此外，公司还存在关联交易未履行董事会审议程序及披露义务的违规行为。

《通报批评决定》指出，神驰机电上述行为违反了《上市公司股权激励管理办法》第八条、第五十三条，《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》，《上海证券交易所股票上市规则(2020年修订)》(以下简称《股票上市规则(2020年修订)》)第1.4条、第2.1条、第2.3条、第2.5条、第10.2.4条、第11.10.1条，《上海证券交易所股票上市规则(2022年修订)》(以下简称《股票上市规则(2022年修订)》)第2.1.1条、第2.1.4条等有关规定。

　　另外，根据重庆证监局认定，公司实际控制人暨时任董事长兼总经理艾纯作为公司经营决策及信息披露的第一责任人，负责确定激励对象名单，未能勤勉尽责，对公司股权激励和关联交易违规负有主要责任；时任监事李玉英负责名单核查工作，未能勤勉尽责，对公司股权激励违规负有主要责任。上述人员行为违反了《股票上市规则(2020年修订)》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条，《股票上市规则(2022年修订)》)第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条等有关规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中作出的承诺。对于本次纪律处分事项，公司及相关责任人在规定期限内回复无异议。

　　鉴于上述违规事实和情节，上交所作出如下纪律处分决定：

对神驰机电股份有限公司及实际控制人暨时任董事长兼总经理艾纯、时任监事李玉英予以通报批评。

　　对于上述纪律处分，上交所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。

　　同日，上交所网站发布《关于对神驰机电股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定》。就上述第三项违规行为，对神驰机电时任董事会秘书杜春辉予以监管警示。

　　企业网站显示，神驰机电创立于1990年，是一家集品牌营销、产品研发、智能制造为一体的全产业链企业，业务范围覆盖电机电控、储能电源、发电机组、园林机械等产品领域。拥有重庆、江苏、美国、越南等多个研发和产业基地，员工人数3500余人，年产超260万台小型电机和100万台终端产品。

　　二级市场方面，神驰机电17日收涨2.85%报18.42元/股。(中新经纬APP)