新增退还资金事件冲减子公司业绩 翠微股份第三方支付业务持续承压
每经记者 李少婷每经实习记者 于怡朗每经编辑 梁枭
12月25日晚，翠微股份（603123.SH，股价10.17元，市值81.23亿元）公告，公司近日收到上交所下发的《关于北京翠微大厦股份有限公司2023年三季度报告的信息披露监管工作函》。
翠微股份在回复函中表示，新增退还资金事件导致控股子公司北京海科融通支付服务有限公司（以下简称海科融通）冲减2023年第三季度营业收入8857.96万元，对海科融通当期的营业收入、收入增长率、毛利率等造成不利影响。
《每日经济新闻》记者注意到，2023年上半年，翠微股份第三方支付业务毛利率仅为12.80%，相较其在回复函中所列的同行可比公司并不具有优势。
新增退还资金冲减第三季度营业收入
10月19日，翠微股份公告称，控股子公司海科融通在收单业务中存在部分标准类商户交易使用优惠类商户交易费率上送清算网络的情形。
在最新回复函中，翠微股份表示，存在上述情形的主要原因是为了“让大量小微商户享受更优惠的费率”。因此，海科融通“按照行业惯例开展业务”，在收单业务中存在部分标准类商户交易使用优惠类商户交易费率上送清算网络的情形，形成手续费差额。
根据国家相关单位调查结果，海科融通于2022年7月向转接清算机构出具手续费差额返还《承诺函》，确认需退还资金6.47亿元，承诺分批次于2022年支付1.40亿元，剩余5.07亿元于2023年7月前支付完毕。
根据新要求，海科融通于2023年10月17日向转接清算机构出具《承诺函》（退还资金4.19亿元），对新增手续费差额返还事项进行确认，并支付相关金额。新增退还资金根据不同主管部门的要求执行，手续费差额的计算口径也存在差异，与前次退还应独立考虑。
公告显示，海科融通将此次新增4.19亿元返还资金的约80%（33061.39万元）作为非经常性损益，计入营业外支出，将新增4.19亿元返还资金的约20%（8857.96万元）作为经常性损益，冲减当期营业收入。
翠微股份主要从事商业百货零售、第三方支付相关业务。据2023年三季报数据，翠微股份第三季度营业收入9.17亿元，同比下降25.58%，归母净利润为﹣3.72亿元，同比下降1206.65%；公司前三季度营业收入为28.09亿元，同比下降6.78%，归母净利润为﹣3.42亿元，同比下降714.18%。
翠微股份第三季度归母净利润同比下降主要系第三方支付业务利润下降导致。一是因为业务交易额减少，综合毛利同比下降；二是因在收单业务中存在部分标准类商户交易使用优惠类商户交易费率上送清算网络的情形，本期将额外新增涉及资金进行了适当的会计处理，冲减当期损益，导致净利润大幅下降。
翠微股份：第三方支付行业有望重回平稳发展
海科融通主要从事银行卡收单业务，主要盈利模式为通过POS机等终端产品为银行卡特约商户提供交易资金结算服务，向商户收取收单服务费。
公告显示，2023年前三季度，海科融通第三方支付业务收入为20.91亿元（不考虑此次新增退还资金影响），同比下降8.37%；交易额为11891.59亿元，同比下降11.69%，净手续费率为0.18%，同比增长3.76个百分点。
对此，翠微股份阐述，2022年下半年以来，第三方支付行业监管趋严，海科融通加强合规运营管理，放缓机具投放力度，并适当提高手续费率，导致交易额出现下降。
在交易额、手续费率变动的双重影响下，2023年上半年海科融通出现交易额同比下降，但营业收入仍同比增长1.31%；2023年1-9月，由于交易额在第三季度进一步下降，营业收入同比下滑8.37%。
此外，受行业监管政策的持续调整等因素的影响，海科融通2023年前三季度扣非后归母净利润和综合毛利率出现同比下降。其中，1-9月海科融通实现扣非归母净利润为12042.13万元，同比下降36.97%；1-9月海科融通实现综合毛利率为14.99%，同比下降21.39%。
《每日经济新闻》记者注意到，在翠微股份的回复函中，2023年上半年，与同行可比公司第三方支付业务的毛利率相比，海科融通的毛利率最低。
例如，拉卡拉（300773.SZ，股价15.37元，市值122.96亿元）、新国都（300130.SZ，股价23.08元，市值125.78亿元）、仁东控股（002647.SZ，股价6.72元，市值37.63亿元）和海科融通今年上半年支付业务收入毛利率分别是27.55%、28.82%、13.64%和12.80%。
未来，翠微股份是否会采取相关措施提高第三方支付业务毛利率？12月26日下午，《每日经济新闻》记者通过电话和邮件联系翠微股份，截至发稿未获回复。
翠微股份在回复函中表示，长期来看，海科融通提供的银行卡收单服务是现代商业社会不可或缺的资金转付清算桥梁，支付业务许可证本身也有其稀缺性。随着监管政策陆续调整到位，各支付机构逐步适应监管新形势，行业有望重回平稳发展阶段，头部支付机构也有望实现交易额、营业收入、净利润的合理增长。
封面图片来源：视觉中国-VCG211393708925