*ST博天连续5年造假被强制退市!还有2家涉嫌重大违法,证监会重申“零容忍”

查股网  2024-02-06 09:44  *ST博天(603603)个股分析

本文来源:时代周报 作者:张照

*ST博天(603603.SH)或将成为2024年首只财务造假退市股,2024年2月5日,*ST博天已停牌。

2月2日,已经连续6个交易日跌停且失守1元面值大关的*ST博天,在上午开盘跌停,10分钟后股价拔地而起,上演“地天板”。

但当天晚上,接盘者就收到当头一棒:因连续5年财务造假,*ST博天将被强制退市!

2月2日晚间,*ST博天发布公告称,因2017年至2021年年度报告存在虚假记载,虚假记载的信息披露违法行为持续时间长,虚假记载金额大、占比高,严重损害证券市场秩序,目前收到上交所下发的《关于拟终止博天环境集团股份有限公司股票上市的事先告知书》(下称“《事先告知书》”),公司股票将被终止上市。

这意味着,*ST博天或将成为2024年首家因重大违法被强制退市的A股上市公司。*ST博天被终止上市的背后,是监管机构保持对资本市场违法行为“严的基调”。

1月24日,中国证监会副主席王建军接受媒体采访时表示,证监会将进一步健全资本市场防假打假制度机制,保持“零容忍”高压态势。对于欺诈发行等严重损害投资者利益的违法行为,坚决重拳打击,让其“倾家荡产、牢底坐穿”。对参与造假的中介机构一体追责,让其痛到不敢再为。

2月4日,证监会再度发布公告称,要依法从严打击欺诈发行、财务造假等信息披露违法行为,对欺诈发行行为予以全方位“零容忍”打击,让造假者“倾家荡产、牢底坐穿”;对上市公司滥用会计政策、大额计提资产减值调节利润的财务造假行为,予以严肃查处。

图源:中国证监会

重大违法,强制退市!

公开信息显示,*ST博天于2017年2月17日在上交所主板上市。

上市后,*ST博天业务快速发展,于2017年9月先后与中电建路桥集团有限公司等组成的联合体中标合同额47.87亿元的阜阳市城区水系综合整治PPP项目(标段一),与中国水利水电第五工程局有限公司组成的联合体中标合同额35亿元的福建南平武夷山市“水美城市”工程PPP项目。

2017年年度报告显示,*ST博天实现营收30.46亿元,同比增长20.93%;归母净利润2.02亿元,同比增长40.59%;2018年年度报告显示,*ST博天实现营收43.36亿元,同比增长42.35%;但归母净利润1.85亿元,同比减少8.5%。

然而,2019年,*ST博天就在年报中表示,受宏观经济环境的影响和发展战略调整,2018年四季度至2019年度PPP项目投资放缓,PPP类项目新签合同额大幅下降,造成公司新中标合同额及营业收入大幅下降。

2019年至2021年,*ST博天营收急转直下,净利润持续亏损。年报显示,2019年至2021年,*ST博天分别实现营收28.89亿元、19.2亿元、11.48亿元,分别实现归母净利润-7.21亿元、-4.28亿元、-12.15亿元。

2021年,*ST博天归属于上市公司股东的净资产为-8.88亿元。公司宣布股票自2022年5月6日起被实施风险警示,股票简称由“博天环境”变更为“*ST博天”。

2022年11月7日,*ST博天披露,收到北京一中院送达的《民事裁定书》及《决定书》,裁定受理安徽子诺对*ST博天的重整申请,并指定北京市金杜律师事务所担任管理人。2022年12月23日,*ST博天公告称公司重整计划执行完毕。

按*ST博天2022年年度报告显示,2022年度确认司法重整收益33.8亿元,归属于上市公司股东的净资产16.7亿元,实现大幅回正;最终实现营收6.69亿元,归母净利润15.97亿元。

2023年3月30日晚间,*ST博天公告称,在重整过程中部分项目债权申报与账面记载不符,并更正及追溯调整涉及2017年至2021年度财务报表。

公告显示,2017年至2018年,*ST博天分别虚增收入3.47亿元、10.98亿元,虚增利润1.18亿元、5.01亿元;2019年至2021年,*ST博天分别虚减收入2874.52万元、0元、0元,虚减利润1.15亿元、3979.45万元、2.05亿元。

图源:*ST博天公告

但不到一周时间(2023年4月3日),*ST博天因涉嫌信息披露违法违规收到中国证监会《立案告知书》。公告显示,近日会计差错调整涉及多个会计年度且金额巨大,触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形。

2023年6月15日,财政部称经检查发现*ST博天存在“通过伪造验工计价原始凭证虚增收入和成本”、“无依据进行会计核算”、“伪造债权债务转让协议”、“经济业务实质与账面金额严重不符”等行为,违反了《中华人民共和国会计法》相关规定。

2023年12月8日,*ST博天收到北京证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》,北京证监局认定公司通过多种方式虚增或虚减营业收入、利润,导致2017年至2021年年度报告存在虚假记载;公司2020年及2021年资产负债表虚假记载金额合计19.55亿元,且占该2年披露的年度期末净资产合计金额的138.06%;公司虚假记载的信息披露违法行为持续时间长,虚假记载金额大、占比高,严重损害证券市场秩序。

同时,北京证监局决定对*ST博天给予警告,并处以500万元的罚款;对时任公司董事长、总裁赵笠钧给予警告,并处以300万元的罚款,采取7年证券市场禁入措施;对时任公司监事、高级副总裁苏峰峰给予警告,并处以200万元的罚款;对时任公司高级副总裁、董事李璐给予警告,并处以200万元的罚款;对时任公司高级副总裁、代财务总监高峰给予警告,并处以100万元的罚款。

2024年2月2日,北京证监局下发的《行政处罚决定书》及上交所下发的《事先告知书》显示,*ST博天虚假记载等情已触及《上海证券交易所股票上市规则(2023年8月修订)》规定的重大违法强制退市情形,将被实施重大违法强制退市。

目前,*ST博天股票自2024年2月5日(星期一)开市起停牌。

还有两家公司涉嫌重大财务造假

据时代周报记者统计,截至2月5日,包括*ST博天在内,今年已有25家A股上市公司公告称收到《行政处罚决定书》或《行政处罚事先告知书》,其中财报存在虚假记载的占比最多,达到13家。但目前,仅*ST博天一家公司将被实施重大违法强制退市。

同时,时代周报记者注意到,除*ST博天外,*ST新海(002089.SZ)、*ST左江(300799.SZ)也因涉嫌重大财务造假存在终止上市风险。

2024年2月2日,*ST新海披露公司股票可能被实施重大违法强制退市的风险提示公告,公司称2023年1月16日收到中国证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》,公司2014年至2019年年度报告及2019年半年度报告存在虚假记载,公司2016年至2019年连续4年财务指标可能触及《股票上市规则》第9.5.2条第一款第(三)项规定的重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市,但最终还以中国证监会出具的《行政处罚决定书》结论为准。

虽尚未等到中国证监会出具的《行政处罚决定书》,但*ST新海可能将因面值而退市。

2024年2月5日,*ST新海公告称,截至2024年2月2日,公司股票收盘价连续十个交易日低于1元,若公司股票收盘价连续二十个交易日低于1元,公司股票可能被深交所终止上市交易。

在此之前,2024年1月29日,中国证券监督管理委员会发布了《证监会通报*ST左江财务造假案阶段性调查进展情况》,表示已对*ST左江立案调查,现初步查明,*ST左江2023年披露的财务信息严重不实,涉嫌重大财务造假。该案目前正在调查过程中,证监会将尽快查明违法事实,依法严肃处理。

图源:中国证监会

2024年1月31日,*ST左江披露关于公司股票可能被终止上市的风险提示公告,称截至本公告披露日,公司尚未收到中国证监会有关上述立案调查事项的最终调查结论。如果公司受到中国证监会行政处罚,且违法行为触及重大信息披露违法情形的,公司股票可能存在终止上市风险。

截至2024年2月5日收盘,*ST左江股票已连续4个交易日跌停。