1亿元信托投资损失75% 安旭生物被问询
本报记者 晏国文 曹学平 北京报道
中融信托逾期兑付事件爆发后，2023年，多家上市公司业绩受到影响。今年5月27日，安旭生物（688075.SH）披露，对购买的1亿元中融信托产品计提了7500万元公允价值变动损失，公司预计可收回金额为2500万元。
作为一家体外诊断企业，2020年至2022年，在激增的核酸检测需求带动下，安旭生物累计实现净利润44.33亿元。不过，随着核酸检测需求减少，2023年，安旭生物营业收入为5.03亿元，同比下降91.84%；净利润为1.42亿元，同比下降95.35%。另外，扣非净利润为0.52亿元，同比下降98.25%。
据安旭生物2023年年报，截至报告期末，公司货币资金余额为3.37亿元，占资产总额的5.83%；因进行现金管理购买的存单、理财产品账面余额为39.41亿元，占资产总额的68.06%。
就信托理财产品违约相关问题，5月30日，《中国经营报》记者联系了安旭生物董秘办。工作人员对记者表示，公司2023年业绩报告已经体现了7500万元公允价值变动损失。对于中融信托产品违约事项，公司根据事态的发展在采取相应措施，如有进展会及时进行信息披露。
信托产品踩雷
2022年9月29日，安旭生物使用闲置资金1亿元购买了中融信托的隆晟1号信托产品，预期年化收益率为7%。产品期限为2022年9月29日至2023年9月28日。
不过，从2023年8月起，市场陆续传出中融信托产品逾期不能兑付的信息。
同年10月9日，安旭生物披露其购买的中融信托产品隆晟1号逾期未兑付，该信托产品本金和投资收益未收回。安旭生物在公告中表示，正在积极联系各相关方，督促中融信托尽快向公司兑付投资本金及收益，尽最大努力保障公司利益，公司保留采用法律诉讼等其他维权方式的权利。
针对安旭生物2023年年报，上海证券交易所对该事项进行了问询，要求其说明相关信托理财投资可收回性的预计情况。
5月27日，安旭生物在《对上海证券交易所2023年年度报告问询函回复的公告》中表示，公司持有的中融信托产品隆晟1号预计清偿比例为40%，并参考四川信托相关偿还时间自委托管理4年后清偿的时间因素，公司预计可收回金额为2500万元，计提7500万元公允价值变动损失。
2023年，安旭生物货币资金、大额存单、理财产品的日均理财金额为51.4亿元。银行存款、可转让大额存单、美元大额存单、中融信托、银行结构性理财产品，日均理财金额分别为12.38亿元、14.26亿元、21.75亿元、1亿元、2.02亿元。收益金额为1.14亿元。
安旭生物相关公告搜集并整理了11家同样购买了中融信托产品的上市公司信息，包括先锋电子（002767.SZ）、金博股份（688598.SH）、传智教育（003032.SZ）、长光华芯（688048.SH）、二六三（002467.SZ）、安利股份（300218.SZ）、三德科技（300515.SZ）、善水科技（301190.SZ）、光云科技（688365.SH）、法狮龙（605318.SH）、永新光学（603297.SH）。11家上市公司合计认购金额有10.41亿元，公允价值变动损失合计为7.42亿元，确认损失比例为71.31%。
记者查询相关公司年报了解到，针对相关信托产品逾期未兑付事项，其中有部分上市公司已经提起诉讼。
二六三于2023年6月和7月，共购买了中融信托2亿元信托理财，期限为3个月。相关信托理财均逾期未予兑付。二六三方面表示，目前该2亿元信托理财的公允价值为已投资本金的10%，即0.2亿元。为此，2023年，二六三计提减值准备金额1.8亿元。
在2023年年报中，二六三方面称，公司已向法院提起诉讼，请求法院依法判令中融信托返还公司2亿元资金，并赔偿资金占有所造成的损失。此案已于2024年1月22日立案并依规进入多元调解案件程序。截至目前，公司暂未收到法院进一步的调解及开庭审理通知。
2023年，光云科技购买了中融信托共9000万元的信托理财产品，均已逾期未兑付。公司确认对所持有的中融信托产品确认公允价值变动损失6300万元。今年4月11日，光云科技发布公告表示，已针对购买中融信托9000万元信托理财产品逾期未兑付提起诉讼。相关案件尚未开庭。
2023年，法狮龙购买了中融信托6000万元的信托理财产品，年利率为6.8%，均已逾期未兑付。法狮龙对此确认了公允价值变动损失4800万元。同时，公司已向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，请求解除公司与中融国际信托有限公司上述信托合同，返还公司6000万元本金并按银行同期贷款利率赔偿资金占用利息，截至2023年年报披露日法院尚未立案。
针对中融信托产品违约事项，记者也联系了多家相关上市公司。
传智教育董秘办表示，公司定期会跟中融沟通，了解进展情况。公司法务部门负责法律方面相关业务，董秘办目前还没得到相关信息，可能还需要进一步搜集。善水科技董秘办表示，目前还在持续关注这方面信息，也跟相关投资经理保持联系，财务部门也一直在进行跟踪，公司保留通过法律诉讼手段维权的权利。后续有进展公司会及时进行信息披露。三德科技董秘办表示，暂时还没有采取法律诉讼的措施，如后续有进展会及时进行信息披露。
回归主营业务
安旭生物是一家体外诊断企业，业务主要覆盖毒品检测、传染病检测、慢性病检测、妊娠检测、肿瘤检测、心肌检测、生化检测、过敏原检测等领域。
新冠疫情暴发后，新冠检测需求剧增。2020年、2021年和2022年，安旭生物营收分别为12亿元、15.89亿元和61.66亿元，净利润分别为6.49亿元、7.39亿元和30.45亿元。
不过，随着新冠检测需求的回落，与大多数体外诊断上市公司一样，安旭生物2023年营收和净利润均出现骤降。公司表示，营收下降的主要原因是全球性呼吸道传染病结束，公司相关检测产品市场需求大幅度减少，市场以常规产品销售为主，故销售收入大幅度减少。2023年，安旭生物非经常性损益为0.89亿元，主要来自政府补助和投资理财收益。
2024年，安旭生物股票长期处于破净状态。截至2024年3月31日，安旭生物每股净资产为40.75元。截至5月30日，安旭生物股价为34.12元/股，市值为43.36亿元。
在上市之初的2021年11月，安旭生物募集资金10.56亿元，计划主要用于6个项目。不过，截至2023年11月30日，除了补充营运资金项目以外，6个项目中的其余5个项目均已延期。部分项目的延期与新冠疫情有关。
安旭生物3个募投项目投资进展不足50%，具体为，营销与服务网络体系建设项目、技术研发中心升级建设项目、体外诊断试剂以及诊断仪器研发生产项目的实际投入比例仅为0.51%、14.91%、45.37%。其余两个项目的实际投入比例分别为67.14%和83.98%。
经过对相关项目必要性和实施的可行性进行分析论证，安旭生物表示，募投项目符合公司战略规划，具备投资的必要性和可行性，公司将继续实施上述项目。同时，公司将密切关注相关环境变化，并对募集资金投资进行适时安排。
2023年，安旭生物研发投入金额为1.05亿元，同比下降68.01%，主要原因为公司收入减少，缩减研发投入，同期，研发人员数量减少27.6%。
公司在回答投资者调研时表示，在新冠检测需求下降之后，公司产品目前以毒品类检测产品及传染病检测产品为主。2023年，安旭生物上述产品销售占比为87.59%。
在行业整体需求锐减之后，公司如何应对？这成为投资者关心的问题。
今年3月20日，在相关投资者调研活动中，安旭生物相关负责人表示：“公司认识到呼吸道传染病出清后市场环境所带来的挑战，需求下降确实影响到我们短期内的财务表现。然而，公司已经在多方面采取策略来应对这一变化，并确保长期的增长和稳定。”
安旭生物相关负责人称，公司持续加强产品线的多样化和创新，加大在国内外市场的营销和销售力度。此外，剔除全球性呼吸道传染病业务的收入影响，以2019年为基点，公司在2019年至2023年期间的营业收入和净利润复合增长率均维持在20%左右，公司在行业内具有核心竞争力和市场适应能力。
2023年，安旭生物境外销售收入占主营业务收入的比例为91.06%。境外业务毛利率为46.71%，同比减少28.33%。
安旭生物披露，截至2023年年末，公司境外客户应收账款账面余额为1.98亿元。2024年1—4月回款金额为1.02亿元，未回款金额为0.96亿元。应收账款中，前五名客户应收账款金额为1.63亿元，占78.47%。其中，两家客户未能及时回款的原因是，在2022年对安旭生物销售的新冠检测试剂存在质量投诉，另外三家客户经营发展受到宏观经济及市场竞争影响，存在超过信用期支付货款的情况。