南模生物收到警示函：融通基金重仓持股，是否合规？

编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。

面包财经将基于持仓及信披数据，持续透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为融通基金。

12月21日，南模生物公告公司及相关人员收到上海证监局警示函。公司2022 年三季报、2022 年年度业绩预告披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定。

2022年以来，南模生物业绩增长承压，2022年、2023年前三季度归母净利润均亏损。伴随业绩走弱，公司股价大幅下探。

融通基金旗下产品2023年三季度末重仓持股南模生物，为该公司第十大股东，持股合理性存疑。

南模生物：信披违规被出具警示函

对公司出具警示函措施的决定内容显示，经查，南模生物存在以下事实：“公司于 2022 年 7 月购买上海中营健健康科技有限公司（以下简称中营健）100%股权。本次收购的主要目的是获得中营健的工业用土地及房产设施，本次收购应作为资产收购进行核算，但是公司将本次收购按照非同一控制下企业合并进行会计处理，导致 2022 年三季报、2022 年年度业绩预告披露不准确。”

2023 年 4 月 28 日，公司披露 2022 年第三季度报告的更正公告，调减营业外收入后，利润总额由 412.30 万元调整为-373.78 万元，净利润由 778.58 万元调整为-7.51 万元，业绩出现盈亏方向变化。

2023年1月31 日，公司披露 2022 年年度业绩预告时，预计归母净利润为 200 至 300万元。2023年4月 28 日，公司披露2022年年度报告，2022 年实现归母净利润-539.96 万元，年报披露的归母净利润与 1 月 31 日披露的业绩预告出现盈亏方向的变化。

上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条第一款的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条第三项的规定，上海证监局决定对公司采取出具警示函的监督管理措施。

公开资料显示，早在2023年8月，南模生物就曾公告上海证券交易所纪律处分决定书。公告显示，经查明，上海南方模式生物科技股份有限公司在信息披露等方面，有关责任人在职责履行方面存在以下违规行为：公司定期报告财务数据披露不准确、2022 年年度业绩预告披露不准确。

业绩增长承压、股价大幅走弱

南模生物主要从事基因修饰动物模型的研发、生产、销售及相关技术服务。公司于2021年登陆科创板上市。

2022年以来，南模生物业绩增长承压。数据显示，公司2022年归母净利润亏损539.96万元，同比下降108.87%。2023年前三季度，公司归母净利润亏损1461.17万元。

伴随业绩走弱，南模生物上市以来股价表现持续走弱。2022年下跌29.76%、2023年截至发稿下跌超过两成。

融通基金重仓持股南模生物

在上市公司存在违规事项、业绩增长承压的背景下，融通基金旗下产品融通健康产业灵活配置混合2023年三季度末仍重仓持有南模生物55万股，是南模生物的第十大股东。

重仓投资存在违规事项、业绩增长承压的个股，融通基金投研风控团队是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？董事长、总经理、督察长等高管该如何守牢合规阵地？

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