【合规透视】芯海科技被出具警示函：信达澳亚基金等二季度末持股

编者按：

证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。

面包财经将基于持仓及公开数据，持续透视主要基金公司投研内控建设合规性。

11月28日盘后，芯海科技公告公司及相关人员收到深圳证监局警示函。根据《警示函》披露，芯海科技在2022年度业绩预告及业绩快报编制过程中，对部分子公司递延所得税资产核算不规范、对部分财务费用核算错误，导致公司2022年度业绩预告和业绩快报披露的财务数据出现重大偏差。

今年5月，芯海科技就因业绩预告及业绩快报信息披露不准确，收到上交所监管警示。

面包财经研究发现，在2022-2023年度信息披露考评中，芯海科技的信披评价结果为C，表现相对落后。此外，芯海科技近年来还面临业绩增长压力。

在上市公司存在违规、业绩承压等风险的背景下，信达澳亚基金、财通证券资管、创金合信基金等机构旗下产品2023年二季度末持有较多芯海科技股份，合理性存疑。

芯海科技：因违规被出具警示函

《警示函》显示，芯海科技（深圳）股份有限公司在2022年度业绩预告及业绩快报编制过程中，对部分子公司递延所得税资产核算不规范、对部分财务费用核算错误，导致公司2022年度业绩预告和业绩快报披露的财务数据出现重大偏差。

上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。公司董事长兼总经理卢国建、财务总监谭兰兰对上述违规行为负有主要责任。

今年5月，上交所已经对芯海科技（深圳）股份有限公司及有关责任人予以监管警示。相关公告显示，公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股票价格及投资者决策产生重大影响。公司理应根据会计准则对当期业绩进行客观、谨慎的估计，确保业绩预告和业绩快报的准确性。但公司业绩预告的归母净利润、扣非后归母净利润与实际数据的差异占预告业绩幅度分别为74.59%、33.80%......影响了投资者的合理预期。

信披评级为C，近年来业绩增长承压

近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。

芯海科技的信披评价结果为C，表现较差。

芯海科技的主营业务为芯片产品的研发、设计与销售。2022年以来，公司业绩增长明显承压。

数据显示，芯海科技2022年营收同比下降6.28%、归母净利润同比下降97.08%；2023年前三季度，公司营收同比下降41.56%、归母净利润同比下降2852.1%，亏损0.88亿元。

信达澳亚基金、财通证券资管等二季度末持股

在上市公司违规、业绩承压等风险存在的背景下，信达澳亚基金、财通证券资管、创金合信基金等机构旗下产品2023年二季度末持有较多芯海科技股份。

其中，财通资管科技创新一年定开混合、创金合信芯片产业股票发起、信澳先进智造股票二季度末持有芯海科技股份数量较多，均超过50万股。

截至2023年11月29日，信澳先进智造股票年内净值下跌10.31%，同类排名419/844，表现中等。该基金二季度末还持有多只最新信披评级为C的股票，其中长川科技连续两年评级为C、嵘泰股份由B降至C。

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