万科A:关于计提和核销2024年半年度减值准备的公告
证券代码:000002、299903 证券简称:万科A、万科H代
公告编号:2024-093本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
万科企业股份有限公司(以下简称“公司”)第二十届董事会第九次会议审议通过了《关于计提和核销2024年半年度减值准备的议案》。根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司对截至2024年6月30日存在减值迹象的资产进行了减值测试,本着谨慎原则,对可能发生减值损失的资产计提了减值准备。
一、本次计提资产减值准备的综合情况
2024年上半年度公司因计提或合并范围变动,共增加各类减值准备417,877.49万元,转回或转销各类减值准备合计169,196.97万元。截至2024年6月30日,公司各项资产减值准备余额合计人民币1,469,417.53万元,较上年末增加人民币248,680.52万元。
序号 | 科目 | 本期计提减值准备金额(万元) | 计提原因 |
1 | 信用减值损失 | 217,884.26 | 以预期信用损失为基础,按信用风险特征对应收款项计提信用损失准备。 |
2 | 存货跌价准备 | 192,789.88 | 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。 |
3 | 长期股权投资减值准备 | 8,359.16 | 长期股权投资按照账面价值与可收回金额孰低计量。当其可收回金额低于其账面价值的,计提长期股权投资减值准备。 |
4 | 合并范围变动 | -1,155.81 | 合并范围变动影响 |
合计 | 417,877.49 | - |
注:未考虑减值准备的转回或转销。
二、公司本期计提减值准备的详细情况
(一)信用损失准备和预付款项坏账准备
按照公司会计政策,公司本报告期新增计提信用损失准备人民币217,884.26万元;本报
告期转回信用损失准备人民币8,174.93万元,系因相关应收款项以及其他应收款收回而转回的信用损失准备;本报告期合并范围变动减少信用损失准备人民币1,155.81万元,系因相关收购或处置公司造成的变动。
报告期末,公司信用损失准备和预付款项减值准备余额为人民币577,707.92万元,较上年末净增加人民币208,553.52万元。
(二)存货跌价准备
公司存货跌价准备期初余额为人民币798,624.91万元。报告期末,公司根据目前的市场状况和项目实际销售情况,对开发项目进行减值测试,本报告期新增计提存货跌价准备192,789.88万元,本报告期转销存货跌价准备161,022.04万元,期末存货跌价准备余额为人民币830,392.75万元。
(三)长期股权投资减值准备
报告末,公司对持有的个别联营公司的股权投资计提减值准备8,359.16万元。报告期末,公司长期股权投资的减值余额为49,240.46万元。
(四)其他资产减值准备
本报告期其他资产未计提减值。报告期末公司投资性房地产减值准备余额为人民币12,076.39万元。
综上所述,报告期末公司各项资产减值准备合计人民币1,469,417.53万元,其中存货跌价准备占比56.51%。相关处理符合有关规定和公司内控制度,符合公司资产实际情况,有利于公司保持稳健的财务状况。
三、备查文件
公司第二十届董事会第九次会议决议。
特此公告。
万科企业股份有限公司
董事会二〇二四年八月三十日