深康佳A：兴业证券股份有限公司关于康佳集团股份有限公司2024年度计提减值准备的临时受托管理事务报告
债券简称：22康佳01债券代码：149987债券简称：22康佳03债券代码：133306债券简称：22康佳05债券代码：133333债券简称：24康佳01债券代码：133759债券简称：24康佳02债券代码：133782债券简称：24康佳03债券代码：133783
兴业证券股份有限公司关于康佳集团股份有限公司2024年度计提减值
准备的临时受托管理事务报告
债券受托管理人：兴业证券股份有限公司
二〇二五年四月
一、公司债券核准及发行情况根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕
号文注册，康佳集团股份有限公司（以下简称“康佳集团”或“发行人”）获准面向专业投资者公开发行面值总额不超过
亿元的公司债券，采用分期发行的方式。2022年
月发行人面向专业投资者发行规模为12亿元的“康佳集团股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）”，为“
康佳
”。根据深圳证券交易所于2022年8月15日印发的“深证函〔2022〕539号”无异议函，康佳集团获准面向专业投资者非公开发行面值总额不超过18亿元的公司债券，采用分期发行的方式。2022年
月发行人面向专业投资者发行规模为
亿元的“康佳集团股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券（第一期）（品种一）”，为“22康佳03”；2022年10月发行人面向专业投资者发行规模为6亿元的“康佳集团股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券（第二期）”，为“
康佳
”。根据深圳证券交易所于2023年11月16日印发的“深证函〔2023〕780号”无异议函，康佳集团获准面向专业投资者非公开发行面值总额不超过
亿元的公司债券。2024年1月发行人面向专业投资者发行规模为15亿元的“康佳集团股份有限公司2024年面向专业投资者非公开发行公司债券（第一期）”，为“
康佳01”；2024年3月发行人面向专业投资者发行规模为8亿元的“康佳集团股份有限公司2024年面向专业投资者非公开发行公司债券（第二期）（品种一）”及“康佳集团股份有限公司2024年面向专业投资者非公开发行公司债券（第二期）（品种二）”，分别为“
康佳
”及“
康佳
”。
二、本次债券的重大事项兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）作为上述债券受托管理人，持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定以及《受托管理协议》的约定，并根据发行人于近日披露的《康佳集团股份有限公司关于2024年度计提资产减值准备的公告》，现就发行人2024年度计提资产减值准备的事项报告如下：
（一）减值准备的发生原因及时间为确保客观、公正地反映发行人截至2024年
月
日的财务状况和资产价值，基于谨慎性原则，经过对截至2024年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，发行人对截至2024年
月
日可能发生减值的资产计提减值准备。
（二）减值准备的具体情况本次计提的资产减值准备情况如下：
单位：万元
| 项目 | 年初余额 | 本年计提/转回 | 本年转销/核销 | 其他减少 | 年末余额 |
| 应收票据坏账准备 | 32.10 | 13.00 | 45.10 | ||
| 应收账款坏账准备 | 188,157.80 | 13,848.10 | 3,907.51 | 28,524.51 | 169,573.88 |
| 合同资产坏账准备 | 4.56 | 19.13 | 23.69 | ||
| 其他应收款坏账准备 | 208,153.47 | 28,010.10 | 182.68 | -62,016.04 | 297,996.93 |
| 存货跌价准备 | 61,881.49 | 44,530.53 | 42,042.01 | -245.22 | 64,615.23 |
| 固定资产减值准备 | 14,019.27 | 2,083.45 | 901.78 | 15,200.94 | |
| 无形资产减值准备 | 4,574.35 | 4,574.35 | |||
| 在建工程减值准备 | 10,202.41 | 1,700.00 | 1,114.89 | 10,787.52 | |
| 商誉减值准备 | 36,207.19 | 36,207.19 | |||
| 长期股权投资减值准备 | 41,965.96 | 44,312.57 | -9,180.00 | 95,458.53 | |
| 合计 | 565,198.60 | 134,516.88 | 48,148.87 | -42,916.75 | 694,483.36 |
发行人2024年度计提减值准备共计人民币134,516.88万元，达到上年末（即2023年末）净资产（590,662.29万元）的
22.77%，达到2024年末净资产（223,465.17万元）的60.20%。
（三）发行人内部有权决策机构的决策情况
2025年4月11日，发行人第十届董事局第四十四次会议审议通过了发行人《2024年年度报告》。
三、本次2024年度计提减值准备对发行人的影响分析
本次计提减值准备134,516.88万元，将影响发行人2024年年度利润总额-134,516.88万元，对当期经营性现金流无影响。发行人2024年度减值准备计提情况详见《康佳集团股份有限公司关于2024年度计提资产减值准备的公告》。
兴业证券作为上述债券受托管理人，根据相关法律法规要求出具本临时受托管理事务报告，并提醒投资者关注相关风险。
四、受托管理人的联系方式
有关受托管理人的具体履职情况，请咨询受托管理人的指定联系人。
联系人：张慧芳
联系电话：
021-38565454
（以下无正文）
（本页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于康佳集团股份有限公司2024年度计提减值准备的临时受托管理事务报告》之盖章页）
兴业证券股份有限公司
2025年4月日