TCL科技：2023年前三季度计提资产减值准备的公告
证券代码：000100 证券简称：TCL科技 公告编号：2023-064
TCL科技集团股份有限公司2023年前三季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）资产减值准备计提情况
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，为了更加真实、准确地反映公司截至2023年9月30日的财务状况和资产价值，公司对合并报表范围内各类资产进行了全面清查和减值测试，基于谨慎性原则，对截至2023年9月30日存在减值迹象的相关资产计提相应的减值准备。经测试，具体情况如下：
单位：千元
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 汇率变动 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | |||||
| 坏账准备 | 681,543 | 126,139 | 18,053 | 3,928 | 708 | 786,409 |
| 存货跌价准备 | 3,108,331 | 2,559,313 | 103,555 | 3,038,819 | 1,109 | 2,526,379 |
| 合同资产减值准备 | 12,376 | 1,007 | - | 2,781 | - | 10,602 |
| 长期股权投资减值准备 | 378,982 | 135,762 | - | - | -5,519 | 509,225 |
| 投资性房地产减值准备 | 52,788 | - | - | - | - | 52,788 |
| 固定资产减值准备 | 1,696,364 | - | - | 46,054 | - | 1,650,310 |
| 无形资产减值准备 | 148,116 | - | - | - | 1,076 | 149,192 |
| 在建工程减值准备 | 9,608 | - | - | - | - | 9,608 |
| 商誉减值准备 | 28,967 | - | - | - | - | 28,967 |
| 其他资产减值准备 | 55,543 | - | 503 | 7,892 | - | 47,148 |
| 合计 | 6,172,618 | 2,822,221 | 122,111 | 3,099,474 | -2,626 | 5,770,628 |
注1：本年增加金额含合并范围增加影响161,243千元；注2：尾差系数据四舍五入取整所致。
（二）本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、坏账准备
（1）应收账款
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为账龄组合、关联方组合、电费组合、光伏组合、半导体组合等，在组合基础上计算预期信用损失。
（2）其他应收款
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
2、存货跌价准备
期末存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3、长期资产减值
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。商誉减值的处理：对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
二、本次计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备遵循《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，计提资产减值准备依据充分、公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
三、本次超过净利润30%的计提减值准备的说明
根据相关规定，对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在30%以上，且绝对金额超过1,000万元的具体情况说明如下：
单位：千元
| 资产名称 | 存货 |
账面金额
| 账面金额 | 22,290,576 |
| 资产预计可收回金额 | 19,764,197 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》及公司相关会计政策 |
| 2023年前三季度计提的减值准备金额 | 2,295,305 |
| 2023年9月30日减值准备余额 | 2,526,379 |
| 计提原因 | 存在减值的迹象，预计该项资产未来可收回金额低于账面原值。 |
单位：千元
| 资产名称 | 长期股权投资 |
| 账面金额 | 30,965,434 |
| 资产预计可收回金额 | 30,456,209 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 长期股权投资可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》及公司相关会计政策 |
| 2023年前三季度计提的减值准备金额 | 135,762 |
| 2023年9月30日减值准备余额 | 509,225 |
| 计提原因 | 存在减值的迹象，预计该项资产未来可收回金额低于账面原值。 |
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
2023年前三季度，公司计提各项资产减值准备合计2,538,867千元，减值损失共影响利润总额-2,538,867千元，考虑所得税及少数股东损益影响后，减值损失共影响2023年前三季度归属于母公司所有者的净利润-1,010,236千元，影响2023年9
月30日归属于母公司所有者权益-1,010,236千元。
特此公告。
TCL科技集团股份有限公司
董 事 会2023年10月27日