东方盛虹：天健审〔2023〕9563号
目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—7页
（一）资产负债表…………………………………………………第4页
（二）利润表………………………………………………………第5页
（三）现金流量表…………………………………………………第6页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第7页
三、财务报表附注…………………………………………………第8—43页
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审计报告天健审〔2023〕9563号
连云港广弘实业有限公司股东：
一、审计意见
我们审计了连云港广弘实业有限公司（以下简称广弘实业公司）财务报表，包括2022年12月31日和2023年6月30日的资产负债表，2022年度和2023年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广弘实业公司2022年12月31日和2023年6月30日的财务状况，以及2022年度和2023年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广弘实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
广弘实业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估广弘实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
广弘实业公司治理层（以下简称治理层）负责监督广弘实业公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广弘实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
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的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广弘实业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年九月二十六日
连云港广弘实业有限公司
财务报表附注2022年1月1日至2023年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
连云港广弘实业有限公司(以下简称公司或本公司)系由朱红娟投资设立，于2013年6月4日在国家东中西区域合作示范区(连云港徐圩新区)市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913207030695410245的企业法人营业执照，股东为盛虹石化集团有限公司，注册资本47,000.00万元，实收资本47,000.00万元。
本公司经营范围：服装加工；机电设备、机械设备、五金交电、电子产品、建材、电气设备、仪器仪表、阀门销售；机电设备安装；土木建筑工程；钢结构安装；建筑工程设备租赁。房地产开发经营；住房租赁；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；柜台、摊位出租；物业管理。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日起至2023年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——应收代扣代缴款项
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——关联方组合其他应收款——账龄组合账龄
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄
应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）1.001-2年5.002-3年10.003-4年30.004-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(七)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货根据存货类别不同采用月末一次加权平均法或移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(八)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(九)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法305.003.17运输工具年限平均法55.0019.00办公设备及其他年限平均法55.0019.00
(十)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十一)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权70软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)部分长期资产减值
对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十四)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
6%、9%、13%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项目2023年6月30日2022年12月31日银行存款119,215,752.8788,416,401.84
合计119,215,752.8788,416,401.84
2.应收账款
(1)明细情况
种类
2023年6月30日账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备9,615,713.78100.001,300.320.019,614,413.46
合计9,615,713.78100.001,300.320.019,614,413.46
（续上表）
种类
2022年12月31日账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备34,106,702.27100.004,108.660.0134,102,593.61
合计34,106,702.27100.004,108.660.0134,102,593.61
(2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
2023年6月30日2022年12月31日账面余额坏账准备
计提比例
（%）
账面余额坏账准备
计提比例
（%）关联方组合9,485,681.3633,695,836.50
账龄组合130,032.421,300.321.00410,865.774,108.661.00
小计9,615,713.781,300.320.0134,106,702.274,108.660.01
(3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
2023年6月30日2022年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内130,032.421,300.321.00410,865.774,108.661.00小计130,032.421,300.321.00410,865.774,108.661.00
3.预付款项
账龄
2023年6月30日2022年12月31日账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内30,308.28100.0030,308.282,514,590.29100.002,514,590.29合计30,308.28100.0030,308.282,514,590.29100.002,514,590.29
4.其他应收款
(1)明细情况
种类
2023年6月30日账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备2,476,657.21100.002,476,657.21合计2,476,657.21100.002,476,657.21
（续上表）种类
2022年12月31日账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备9,572,483.75100.009,572,483.75
合计9,572,483.75100.009,572,483.75
(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
2023年6月30日2022年12月31日账面余额坏账准备
计提比例
（%）
账面余额坏账准备
计提比例
（%）应收代扣代缴款项136,332.0442,483.75
关联方组合2,340,325.179,530,000.00小计2,476,657.219,572,483.75
5.存货
项目
2023年6月30日2022年12月31日账面余额
跌价准备
账面价值账面余额
跌价准备
账面价值原材料323,926.94323,926.94138,086.03138,086.03
合计323,926.94323,926.94138,086.03138,086.03
6.其他流动资产
项目
2023年6月30日2022年12月31日账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税
19,430,169.2819,430,169.2837,613,529.7837,613,529.78合计19,430,169.2819,430,169.2837,613,529.7837,613,529.78
7.投资性房地产
(1)明细情况
1)2023年1-6月
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数675,401,420.69106,061,898.00781,463,318.69本期增加金额6,373,049.126,373,049.12
1)在建工程/无形资产
转入
6,373,049.126,373,049.12本期减少金额期末数681,774,469.81106,061,898.00787,836,367.81累计折旧和累计摊销期初数8,008,279.803,661,660.7611,669,940.56本期增加金额10,678,671.25757,584.9911,436,256.24
1)计提或摊销10,678,671.25757,584.9911,436,256.24本期减少金额期末数18,686,951.054,419,245.7523,106,196.80账面价值期末账面价值663,087,518.76101,642,652.25764,730,171.01期初账面价值667,393,140.89102,400,237.24769,793,378.13
2)2022年度
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数本期增加金额675,401,420.69106,061,898.00781,463,318.69
1)在建工程/无形资产
转入
675,401,420.69106,061,898.00781,463,318.69本期减少金额期末数675,401,420.69106,061,898.00781,463,318.69累计折旧和累计摊销
期初数本期增加金额8,008,279.803,661,660.7611,669,940.56
1)计提或摊销
8,008,279.80631,320.828,639,600.62
2)无形资产转入
3,030,339.943,030,339.94本期减少金额期末数8,008,279.803,661,660.7611,669,940.56
账面价值
期末账面价值667,393,140.89102,400,237.24769,793,378.13
期初账面价值
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物663,087,518.76已于2023年7月4日办理完毕
小计663,087,518.76
8.固定资产
(1)2023年1-6月
项目运输设备办公设备及其他合计账面原值期初数167,804.8227,993,703.5728,161,508.39本期增加金额209,734.51124,593.62334,328.13
1)购置209,734.51124,593.62334,328.13本期减少金额期末数377,539.3328,118,297.1928,495,836.52累计折旧期初数34,539.831,931,004.471,965,544.30本期增加金额26,159.292,671,490.082,697,649.37
1)计提26,159.292,671,490.082,697,649.37本期减少金额期末数60,699.124,602,494.554,663,193.67账面价值期末账面价值316,840.2123,515,802.6423,832,642.85期初账面价值133,264.9926,062,699.1026,195,964.09
(2)2022年度
项目运输设备办公设备及其他合计账面原值期初数167,804.82140,535.39308,340.21本期增加金额27,866,876.1427,866,876.14
1)购置27,866,876.1427,866,876.14本期减少金额13,707.9613,707.96
1)处置或报废13,707.9613,707.96期末数167,804.8227,993,703.5728,161,508.39累计折旧期初数2,656.9115,303.6817,960.59本期增加金额31,882.921,917,922.631,949,805.55
1)计提31,882.921,917,922.631,949,805.55本期减少金额2,221.842,221.84
1)处置或报废2,221.842,221.84期末数34,539.831,931,004.471,965,544.30账面价值期末账面价值133,264.9926,062,699.1026,195,964.09期初账面价值165,147.91125,231.71290,379.62
9.在建工程
(1)明细情况
项目2023年6月30日2022年12月31日在建工程537,098,655.43450,153,873.99工程物资819,896.348,792.92合计537,918,551.77450,162,666.91
(2)在建工程
1)明细情况
项目
2023年6月30日2022年12月31日账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值盛虹云海湾二期
537,098,655.43537,098,655.43450,153,873.99450,153,873.99小计537,098,655.43537,098,655.43450,153,873.99450,153,873.99
2)重要在建工程项目本期变动情况
①2023年1-6月
工程名称期初数本期增加
本期转入投资性房地产
期末数盛虹云海湾一期6,373,049.126,373,049.12盛虹云海湾二期450,153,873.9986,944,781.44537,098,655.43小计450,153,873.9993,317,830.566,373,049.12537,098,655.43
②2022年度
工程名称期初数本期增加
本期转入投资性房地产
期末数
盛虹云海湾一期444,758,087.60230,643,333.09675,401,420.69盛虹云海湾二期38,272,223.66411,881,650.33450,153,873.99小计483,030,311.26642,524,983.42675,401,420.69450,153,873.99
3)2022年度借款费用资本化金额为12,031,749.68元，资本化率（年率）为4.58%；2023年1-6月借款费用资本化金额为5,071,120.56元,资本化率（年率）为4.29%。
(3)工程物资
项目2023年6月30日2022年12月31日专用材料819,896.348,792.92
小计819,896.348,792.92
10.无形资产
(1)2023年1-6月
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数99,823,914.562,059,392.21101,883,306.77本期增加金额本期减少金额期末数99,823,914.562,059,392.21101,883,306.77累计摊销
期初数2,139,083.88286,524.482,425,608.36本期增加金额713,027.96205,939.21918,967.17
1)计提713,027.96205,939.21918,967.17本期减少金额期末数2,852,111.84492,463.693,344,575.53账面价值期末账面价值96,971,802.721,566,928.5298,538,731.24期初账面价值97,684,830.681,772,867.7399,457,698.41
(2)2022年度
项目土地使用权软件合计
账面原值期初数205,885,812.56205,885,812.56本期增加金额2,059,392.212,059,392.21
1)购置
2,059,392.212,059,392.21本期减少金额106,061,898.00106,061,898.00
1)转入投资性房地产
106,061,898.00106,061,898.00
期末数99,823,914.562,059,392.21101,883,306.77
累计摊销
期初数2,859,518.752,859,518.75
本期增加金额2,309,905.07286,524.482,596,429.55
1)计提
2,309,905.07286,524.482,596,429.55本期减少金额3,030,339.943,030,339.94
1)转入投资性房地产
3,030,339.943,030,339.94期末数2,139,083.88286,524.482,425,608.36账面价值
期末账面价值97,684,830.681,772,867.7399,457,698.41期初账面价值203,026,293.81203,026,293.81
11.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
2023年6月30日2022年12月31日可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备1,300.32325.084,108.661,027.17
可弥补亏损17,002,275.734,250,568.9322,471,863.175,617,965.79
合计17,003,576.054,250,894.0122,475,971.835,618,992.96
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
2023年6月30日2022年12月31日应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产加速折旧21,755,145.325,438,786.3324,382,615.836,095,653.96
合计21,755,145.325,438,786.3324,382,615.836,095,653.96
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产4,250,894.015,618,992.96递延所得税负债4,250,894.011,187,892.325,618,992.96476,661.00
12.其他非流动资产
项目
2023年6月30日2022年12月31日账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付工程设备款9,010,330.409,010,330.404,087,478.494,087,478.49合计9,010,330.409,010,330.404,087,478.494,087,478.49
13.应付账款
项目2023年6月30日2022年12月31日
应付工程款315,796,525.48374,370,716.04应付货款、费用款等2,594,252.052,493,205.08
合计318,390,777.53376,863,921.12
14.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目2023年6月30日2022年12月31日短期薪酬550,086.041,072,134.66
合计550,086.041,072,134.66
(2)短期薪酬明细情况
项目2023年6月30日2022年12月31日工资、奖金、津贴和补贴550,086.041,072,134.66
小计550,086.041,072,134.66
15.应交税费
项目2023年6月30日2022年12月31日代扣代缴个人所得税30,914.6031,466.99
房产税2,108,649.383,595,480.92
土地使用税90,853.1454,511.88
印花税28,447.18118,331.91
环境保护税10,234.8910,234.89
合计2,269,099.193,810,026.59
16.其他应付款
项目2023年6月30日2022年12月31日押金保证金3,536,497.044,202,283.03关联方往来款41,236,800.0050,766,800.00其他1,892,973.941,710,938.23
合计46,666,270.9856,680,021.26
17.一年内到期的非流动负债
项目2023年6月30日2022年12月31日一年内到期的长期借款21,204,544.006,250,000.00
合计21,204,544.006,250,000.00
18.长期借款
借款条件2023年6月30日2022年12月31日抵押、质押及保证借款684,408,460.09582,116,361.22应付借款利息835,721.81783,609.73
合计685,244,181.90582,899,970.95
19.递延收益
(1)明细情况
项目2023年6月30日2022年12月31日
2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金21,387,186.6021,754,874.642022年省级保障性安居工程建设引导资金961,256.80977,782.722023年部分中央财政城镇保障性安居工程补助资金13,860,000.00
合计36,208,443.4022,732,657.36
(2)政府补助具体明细情况
1)2023年1-6月
项目期初数
本期新增补助
金额
本期计入当期损益[注]
期末数
与资产相关/与收益相关2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金
21,754,874.64367,688.0421,387,186.60与资产相关2022年省级保障性安居工程建设引导资金
977,782.7216,525.92961,256.80与资产相关2023年部分中央财政城镇保障性安居工程补助资金
13,860,000.0013,860,000.00与资产相关小计22,732,657.3613,860,000.00384,213.9636,208,443.40
2)2022年度
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期
损益[注]
期末数
与资产相关/与收益相关2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金
22,000,000.00245,125.3621,754,874.64与资产相关2022年省级保障性安居工程建设引导资金
988,800.0011,017.28977,782.72与资产相关小计22,988,800.00256,142.6422,732,657.36
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
20.实收资本
(1)明细情况
1)2023年1-6月
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
盛虹石化集团有限公司470,000,000.00470,000,000.00合计470,000,000.00470,000,000.00
2)2022年度
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
盛虹石化集团有限公司230,000,000.00240,000,000.00470,000,000.00
合计230,000,000.00240,000,000.00470,000,000.00
(2)实收资本变动情况的说明
根据2022年1月11日股东决定，公司注册资本由23,000.00万元变更为47,000.00万元，股东盛虹石化集团有限公司已于2022年实缴出资完毕。
21.盈余公积
(1)明细情况
1)2023年1-6月
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积126,947.84126,947.84合计126,947.84126,947.84
2)2022年度
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积126,947.84126,947.84
合计126,947.84126,947.84
(2)其他说明
公司2022年度盈余公积增加系按照净利润补以前年度亏损后的10%计提法定盈余公积。
22.未分配利润
项目2023年1-6月2022年度期初未分配利润1,142,530.55-1,723,195.71加：本期净利润2,130,881.562,992,674.10减：提取法定盈余公积126,947.84期末未分配利润3,273,412.111,142,530.55
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
2023年1-6月2022年度收入成本收入成本主营业务收入36,273,398.0619,476,069.2331,878,313.3016,936,783.03合计36,273,398.0619,476,069.2331,878,313.3016,936,783.03
(2)主营业务收入/主营业务成本
项目
2023年1-6月2022年度收入成本利润收入成本利润租赁收入35,283,928.5418,753,166.2416,530,762.3029,925,618.4615,327,318.2314,598,300.23物业、水电收入
989,469.52722,902.99266,566.531,952,694.841,609,464.80343,230.04小计36,273,398.0619,476,069.2316,797,328.8331,878,313.3016,936,783.0314,941,530.27
2.税金及附加
项目2023年1-6月2022年度印花税81,287.03158,968.58房产税4,243,078.613,598,724.56土地使用税145,365.02168,775.10车船税75.00环境保护税18,763.9662,355.78
合计4,488,494.623,988,899.02
3.其他收益
项目2023年1-6月2022年度与资产相关的政府补助[注]384,213.96256,142.64与收益相关的政府补助[注]1,500.0010,705.00代扣个人所得税手续费返还4,397.972,161.05
合计390,111.93269,008.69
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
4.信用减值损失
项目2023年1-6月2022年度坏账损失2,808.34-4,108.66合计2,808.34-4,108.66
5.营业外收入
项目2023年1-6月2022年度罚没收入47,427.60428,200.01其他0.95
合计47,428.55428,200.01
6.营业外支出
项目2023年1-6月2022年度滞纳金
241.92
合计
241.92
7.所得税费用
项目2023年1-6月2022年度递延所得税费用711,231.32476,661.00
合计711,231.32476,661.00
(三)现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
补充资料2023年1-6月2022年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2,130,881.562,992,674.10加：资产减值准备-2,808.344,108.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,376,320.629,921,610.26使用权资产折旧无形资产摊销1,676,552.163,037,058.53
长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）9,376,729.185,749,083.25投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）711,231.32476,661.00存货的减少（增加以“－”号填列）-185,840.91-138,086.03经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）52,254,457.54-40,376,979.76经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-444,836.4144,406,695.94其他经营活动产生的现金流量净额78,892,686.7226,072,825.95
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额119,215,752.8788,416,401.84减：现金的期初余额88,416,401.84143,775,567.81加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额30,799,351.03-55,359,165.97
2.现金和现金等价物的构成
项目2023年6月30日2022年12月31日
(1)现金
119,215,752.8788,416,401.84其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款119,215,752.8788,416,401.84可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额
119,215,752.8788,416,401.84
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)2023年6月30日
项目期末账面价值受限原因应收账款9,615,713.78用于借款质押担保投资性房地产764,730,171.01用于借款抵押担保无形资产96,971,802.72用于借款抵押担保
合计871,317,687.51
(2)2022年12月31日
项目期末账面价值受限原因应收账款34,106,702.27用于借款质押担保
投资性房地产769,793,378.13用于借款抵押担保
无形资产97,684,830.68用于借款抵押担保
合计901,584,911.08
(3)其他说明
根据公司于2021年8月30日与中国建设银行股份有限公司连云港港口支行签订的《承诺函》约定，公司将持有的土地及土地上建成的房产全部用于借款抵押。公司持有的投资性房地产于2023年7月4日取得不动产权证，公司于2023年9月6日办理完成抵押变更登记。
2.政府补助
(1)明细情况
1)2023年1-6月
①与资产相关的政府补助
总额法
项目
期初递延收益
本期新增补助本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金
21,754,874.64367,688.0421,387,186.60其他收益2022年省级保障性安居工程建设引导资金
977,782.7216,525.92961,256.80其他收益2023年部分中央财政城镇保障性安居工程补助资金
13,860,000.0013,860,000.00小计22,732,657.3613,860,000.00384,213.9636,208,443.40
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明扩岗补贴1,500.00其他收益
公司本期连云港市人力资源和社会保障局发放的扩岗补贴1,500.00元小计1,500.00
2)2022年度
①与资产相关的政府补助
总额法项目
期初递延收益
本期新增补助本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金
22,000,000.00245,125.3621,754,874.64其他收益2022年省级保障性安居工程建设引导资金
988,800.0011,017.28977,782.72其他收益小计22,988,800.00256,142.6422,732,657.36
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明稳岗补贴10,705.00其他收益
公司本期连云港市人力资源和社会保障局发放的稳岗补贴10,705.00元小计10,705.00
(2)计入当期损益的政府补助金额
项目2023年1-6月2022年度计入当期损益的政府补助金额385,713.96266,847.64
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称与本公司的关系缪汉根实际控制人苗卫芳实际控制人之亲属盛虹控股集团有限公司同一实际控制人江苏盛虹石化产业集团有限公司同一实际控制人盛虹石化集团有限公司母公司宏威(连云港)精细化学品有限公司苗卫芳实际控制并担任执行董事盛虹炼化(连云港)有限公司江苏盛虹石化产业集团有限公司之子公司江苏虹港石化有限公司江苏盛虹石化产业集团有限公司之子公司江苏斯尔邦石化有限公司江苏盛虹石化产业集团有限公司之子公司连云港荣泰化工仓储有限公司盛虹石化集团有限公司之子公司连云港新荣泰码头有限公司盛虹石化集团有限公司之子公司盛虹炼化(连云港)港口储运有限公司盛虹炼化(连云港)有限公司之子公司江苏虹威化工有限公司盛虹炼化(连云港)有限公司之子公司江苏虹景新材料有限公司江苏斯尔邦石化有限公司之子公司
(二)关联方交易情况
1.采购水电费
关联方名称2023年1-6月2022年度江苏虹港石化有限公司1,435.757,352.60
小计1,435.757,352.60
2.提供租赁及物业等服务
关联方名称2023年1-6月2022年度盛虹炼化（连云港）有限公司17,036,906.5214,613,453.05江苏斯尔邦石化有限公司7,507,963.256,637,215.39江苏盛虹石化产业集团有限公司3,766,418.822,938,405.49江苏虹港石化有限公司3,295,364.342,895,500.15连云港荣泰化工仓储有限公司1,290,824.811,121,447.21江苏虹景新材料有限公司1,146,791.45990,397.08盛虹炼化（连云港）港口储运有限公司731,252.78764,982.59
江苏虹威化工有限公司688,909.71594,238.17连云港新荣泰码头有限公司401,581.02347,393.88
小计35,866,012.7030,903,033.01
3.购置固定资产
关联方名称2023年1-6月2022年度江苏盛虹石化产业集团有限公司11,486.12小计11,486.12
4.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
项目名称关联方
2023年6月30日2022年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款盛虹炼化（连云港）有限公司6,430,531.2415,926,259.14
江苏斯尔邦石化有限公司914,710.377,240,637.80江苏盛虹石化产业集团有限公司
942,215.433,203,897.39江苏虹港石化有限公司422,498.033,158,376.67连云港荣泰化工仓储有限公司278,907.741,222,999.10江苏虹景新材料有限公司245,671.781,079,928.22盛虹炼化（连云港）港口储运有限公司
82,857.29836,983.98江苏虹威化工有限公司82,975.89647,956.88连云港新荣泰码头有限公司85,313.59378,797.32小计9,485,681.3633,695,836.50其他应收款盛虹石化集团有限公司9,530,000.00
江苏盛虹石化产业集团有限公司
204,724.84盛虹炼化（连云港）有限公司1,091,417.44江苏虹港石化有限公司198,758.45江苏斯尔邦石化有限公司507,234.54连云港荣泰化工仓储有限公司115,414.99连云港新荣泰码头有限公司32,140.35
盛虹炼化（连云港）港口储运有限公司
67,934.19江苏虹威化工有限公司46,012.64江苏虹景新材料有限公司76,687.73小计2,340,325.179,530,000.00
(2)应付关联方款项
项目名称关联方2023年6月30日2022年12月31日应付账款江苏虹港石化有限公司1,776.20773.98小计1,776.20773.98其他应付款
宏威(连云港)精细化学品有限公司
41,236,800.0050,766,800.00
小计41,236,800.0050,766,800.00
5.本公司作为被担保方
担保方担保金额(人民币)
担保日期
担保是否已经履行
完毕起始日到期日盛虹控股集团有限公司443,556,832.672021/09/062044/08/30否盛虹控股集团有限公司262,056,171.422022/01/282044/12/21否
6.公司作为承租人的租赁
出租方2023年1-6月2022年度
江苏虹港石化有限公司4,313.7127,042.18
小计4,313.7127,042.18
七、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
盛虹云海湾一期及盛虹云海湾二期项目，公司计划总投入17.20亿元，截止2023年6月30日累计已投资支付12.01亿，其中，盛虹云海湾一期已竣工。
(二)或有事项
公司无需要说明的重大或有事项。
八、资产负债表日后事项
公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。