英特集团：2024年度年审会计师履职情况评估报告

查股网 2025-04-25 英特集团(000411)公司公告

浙江英特集团股份有限公司2024年度年审会计师履职情况评估报告浙江英特集团股份有限公司(以下简称“公司”)聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“天健”)作为公司2024年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

1、基本信息

事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期	2011年7月18日		组织形式	特殊普通合伙
注册地址	浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
首席合伙人	钟建国	上年末合伙人数量				241人
上年末执业人员数量	注册会计师					2,356人
	签署过证券服务业务审计报告的注册会计师					904人
2023年（经审计）业务收入	业务收入总额	34.83亿元
	审计业务收入	30.99亿元
	证券业务收入	18.40亿元
2024年上市公司（含A、B股）审计情况	客户家数	707家
	审计收费总额	7.20亿元
	涉及主要行业	制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
	本公司同行业上市公司审计客户家数				20

二、执业记录

1、基本信息

2024年年报审计项目组基本信息如下：

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

项目组成员	姓名	何时成为注册会计师	何时开始从事上市公司审计	何时开始在本所执业	何时开始为本公司提供审计服务	近三年签署或复核上市公司审计报告情况
项目合伙人	陈素素	2006年	2004年	2006年12月	2022年	2022年，签署钱江水利、维康药业、双环传动、慈星股份、浙海德曼公司 2021年度审计报告；2023年，签署英特集团、双环传动、慈星股份、浙海德曼、钱江水利、禾川科技2022年度审计报告；2024年，签署英特集团、双环传动、浙海德曼、钱江水利、禾川科技、长海股份2023年度审计报告
签字注册会计师	陈素素	2006年	2004年	2006年12月	2022年	2022年，签署钱江水利、维康药业、双环传动、慈星股份、浙海德曼公司 2021年度审计报告；2023年，签署英特集团、双环传动、慈星股份、浙海德曼、钱江水利、禾川科技2022年度审计报告；2024年，签署英特集团、双环传动、浙海德曼、钱江水利、禾川科技、长海股份2023年度审计报告
签字注册会计师	韩熙	2012年	2010年	2012年9月	2022年	2022年，签署钱江水利、维康药业、浙海德曼公司2021年度审计报告；2023年，签署英特集团、浙海德曼、维康药业、禾川科技2022年度审计报告；2024年，签署英特集团、禾川科技2023年度审计报告
质量控制复核人	唐明	2003年	2001年	2012年	2022年	2022年，签署金科股份、太极集团2021年审计报告，2023年，签署重庆百货、金科股份、三峰环境2022年审计报告；2024年，签署重庆百货、*ST金科、三峰环境2023年度审计报告

天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2024年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、部门复核、专业技术复核、独立项目质量复核、签发复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，部门复核由经验丰富的部门经理执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2024年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包

括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。天健全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了天健在信息安全管理中的责任义务。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

浙江英特集团股份有限公司董事会

2025年4月25日

附件：公告原文