张家界：年度关联方资金占用专项审计报告
天职业字[2024]24628-2号张家界旅游集团股份有限公司董事会：
我们审计了张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注，并于2024年4月19日签署了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和证券交易所相关文件要求，张旅集团编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是张旅集团管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，张旅集团汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解张旅集团2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（续）
天职业字[2024]24628-2号[此页无正文]
| 中国·北京 二〇二四年四月十九日 | 中国注册会计师： | 傅成钢 |
| 中国注册会计师： | 徐兴宏 | |
| 中国注册会计师： | 罗浩 |
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2023年期初 占用资金余额 | 2023年度占用 累计发生金额 （不含利息） | 2023年度占用 资金的利息 (如有) | 2023年度 偿还累计 发生金额 | 2023年期末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2023年期初 占用资金余额 | 2023年度占用 累计发生金额 （不含利息） | 2023年度占用 资金的利息 (如有) | 2023年度 偿还累计 发生金额 | 2023年期末 占用资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 张家界市人民政府国有资产监督管理委员会 | 最终控制方 | 应收账款 | 0.04 | 5.23 | 5.27 | 消费款未结算 | 经营性资金往来 | ||
| 张家界市经济发展投资集团有限公司 | 控股母公司 | 应收账款 | 1.50 | 0.98 | 0.52 | 消费款未结算 | 经营性资金往来 | |||
| 长沙张经投酒店管理有限公司 | 受同一母公司控制 | 应收账款 | 0.59 | 0.59 | 消费款未结算 | 经营性资金往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 张家界易程天下环保客运有限公司 | 子公司 | 应收股利 | 1,300.00 | 1,300.00 | 利润分配 | 非经营性资金往来 | |||
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 子公司 | 应收股利 | 1,963.84 | 1,963.84 | 利润分配 | 非经营性资金往来 | ||||
| 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,979.66 | 430.50 | 222.63 | 2,002.18 | 4,630.61 | 往来款 | 非经营性资金往来 | |
| 张家界大庸古城发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 32,511.77 | 4,909.00 | 132.55 | 37,288.22 | 往来款 | 非经营性资金往来 | ||
| 张家界杨家界索道有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3.72 | 3.72 | 往来款 | 非经营性资金往来 | ||||
| 张家界易程天下环保客运有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 63.20 | 15,500.00 | 99.91 | 10,918.12 | 4,744.99 | 往来款 | 非经营性资金往来 | |
| 张家界国际大酒店有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 20,920.19 | 200.00 | 21,120.19 | 往来款 | 非经营性资金往来 | |||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | 62,744.51 | 21,044.73 | 322.54 | 13,057.55 | 71,054.23 | |||||
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||||||||
附件：公告原文