兴蓉环境：《全面预算管理制度》(2026年6月)

成都市兴蓉环境股份有限公司 全面预算管理制度

(经2026年6月12日公司第十届董事会第三十八次会议审议通过)

第一章 总则

第一条为完善成都市兴蓉环境股份有限公司(以下简称:公司) 的管理职能,加强对全面预算的内部控制,规范运作,防范风险,提 高效益,根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制应用指引第 15 号全面预算》和国家有关财务会计制度规定,结合公司实际情况, 制定本制度。

第二条本制度所称预算是指公司依据制定的发展战略目标,对预 算期内的经营活动、投资活动、财务活动等进行全面规划、预计、测 算和描述,并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管 理活动。具体内容包括:

(一)制定公司在预定期内的经营目标;

(二)编制公司经营预算、投资预算和财务预算;

(三)经过法定程序审查、批准公司预算;

(四)全面执行公司预算;

(五)对执行预算过程进行监督和调控;

(六)编制公司各项经营活动执行情况的反馈报告,对预算执行 情况进行分析;

(七)对各预算执行单位的业绩进行考核评价。

本制度所称预算管理是指通过预算的编制、审批、执行与调整、 考核与评价,通过整合公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务

资源,控制和监督公司日常经营活动,优化资源配置,以实现公司发 展战略目标。

第三条预算管理的基本原则:

(一)全面预算、过程控制;

(二)效益优先,确保重点;

(三)量入为出、综合平衡;

(四)权责分明、分级实施;

(五)严格考核、业绩评价。

第四条公司实行全方位、全过程、全员参与编制并实施的预算管 理。预算管理层次包括:

(一)公司预算;

(二)所属各子公司(各单位)预算。

第五条预算年度自公历1 月1 日起,至12 月31 日止。以人民币 为计量货币,以万元为计量单位。

第六条本制度适用于公司及公司各子(分)公司。各子公司参照 本制度制定相应的预算管理制度。

第二章 预算管理的组织体系

第七条公司设置以预算管理委员会、预算管理委员会办公室和预 算单位三个层次为基本架构的预算管理体制,并明确各预算管理体制 中各机构的职责、权限,确保办理预算工作的不相容岗位相互分离、 制约和监督。

第八条公司设立预算管理委员会,作为专门履行全面预算管理职 责的议事机构,组织实施全面预算管理工作。

公司总经理是全面预算管理的第一责任人,担任预算管理委员会 主任委员,主管财务工作的分管领导担任副主任委员,主管其他各项 工作的分管领导担任委员。

第九条预算管理委员会下设预算管理委员会办公室(以下简称: 预算办公室)在公司计划财务部(财务共享中心),作为预算管理职能 机构,负责预算管理委员会的日常工作,直接对预算管理委员会负责 并报告工作。预算管理委员会的副主任委员兼任预算办公室主任,预 算办公室成员由各职能部门的负责人及相关人员组成。

第十条预算单位是指公司内部各业务部门和所属子公司(各单 位)。各预算单位在预算办公室的指导下,组织开展部门或子公司全面 预算的编制工作,并严格执行批准下达的预算。预算单位的负责人为 主要责任人,对本单位预算的执行结果负责。

第十一条董事会的职责、权限:

(一)制定公司全面预算管理制度;

(二)制定公司中长期发展规划,决定公司股东会授权范围内的 经营计划和投资方案;

(三)决定公司的年度预算方案;

(四)审批涉及年度预算目标变化的重大预算调整申请。

第十二条预算管理委员会的职责、权限:

(一)拟订公司全面预算管理制度和实施细则;

(二)根据公司战略规划和年度经营计划,拟订公司年度预算方 案,上报董事会审批;

(三)确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序;

(四)组织编制、综合平衡预算草案;

(五)协调解决预算编制和执行中的重大问题;

(六)下达经批准的正式年度预算;

(七)跟踪、监控公司预算执行情况;

(八)审议预算调整方案,依据授权进行审批;

(九)审议预算考核、评价方案,并对执行情况进行考核;

(十)其他全面预算管理事宜。

第十三条预算办公室的职责、权限:

(一)负责公司全面预算管理制度及实施细则的起草和报批工作;

(二)拟订年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法 的草案,报预算管理委员会审定;

(三)组织和指导各预算单位开展预算编制工作;

(四)预审各预算单位的预算初稿,进行综合平衡,并提出修改 意见和建议;

(五)汇总编制公司全面预算草案,提交预算管理委员会审查;

(六)跟踪、监控公司预算执行情况;

(七)定期汇总、分析各预算单位预算执行情况,并向预算管理 委员会提交预算执行分析报告,为预算管理委员会完善全面预算提供 意见和建议;

(八)接收各预算单位的预算调整申请,根据公司预算管理制度 进行审查,集中制定年度预算调整方案,报预算管理委员会审议;

(九)协调解决公司预算编制和执行中的日常问题;

(十)提出预算考核、评价方案,报预算管理委员会审议;

(十一)组织开展对预算单位预算执行情况的考核,提出考核、 评价结果,报预算管理委员会审议;

(十二)预算管理委员会授权的其他工作。

第十四条预算单位的职责、权限:

(一)提供编制预算的各项基础资料;

(二)负责本单位全面预算的编制和上报工作;

(三)将本单位预算指标层层分解,落实到各部门和各环节;

(四)严格执行经批准的预算,监督检查本单位预算执行情况;

(五)及时分析、报告本单位预算执行情况,解决预算执行中的 问题;

(六)根据内外部环境变化及公司预算管理制度,提出预算调整 申请;

(七)组织实施预算的考核、评价工作;

(八)配合预算办公室做好公司总预算的综合平衡、执行监控、 考核、评价等工作;

(九)执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。

第三章 预算管理的范围和内容

第十五条公司实行全面预算管理。全面预算是由经营预算、投资 预算、财务预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。

第十六条经营预算是反映公司预算期内形成的与生产经营活动 有关的各项预算,包括销售预算、生产预算、成本费用预算、存货预 算、采购预算等。预算单位应依据年度目标利润,在分析市场销量和 自身产能,合理控制、配比成本、费用基础上,编制经营预算。

第十七条投资预算是反映公司预算期内资本性投资活动的预算, 包括短期投资预算和重大资本性支出(包括固定资产投资和长期股权、

债权投资)预算。投资预算应根据公司确定的年度投资计划编制,并 反映公司处置各项投资形成的现金流入。

第十八条财务预算是反映公司预算期内筹资、资产负债、现金流 量、利润及利润分配的预算。财务预算应根据经营预算、投资预算进 行编制。

第四章 预算的编制和审批

第十九条预算编制依据:

(一)国家法律、法规、财经政策和有关规定;

(二)公司关于预算编制的总体原则和要求;

(三)公司的经营发展战略规划及年度经营目标和计划;

(四)公司预算期内客户需求、行业发展、宏观经济政策等外部 环境预测;

(五)上一预算期内的预算执行情况及预算期内自身环境的预测。

第二十条遵循经济活动规律,充分考虑符合公司自身经济业务特 点、基础数据管理水平、生产经营周期和管理需要的原则,选择或综 合运用零基预算、固定预算、弹性预算、增量预算、滚动预算等方法 编制预算。

第二十一条预算编制一般遵循“自上而下、自下而上、上下结合、 分级编制、逐级汇总”的程序进行。

第二十二条公司年度预算方案报董事会审批。正式预算下达前, 各预算单位可暂按预算草案执行。

第五章 预算的执行控制

第二十三条公司预算一经确定,必须严格执行。未经授权批准, 任何部门和个人不得随意调整、变动预算方案。

第二十四条预算单位应根据年度预算编制季度预算,以分期预算 控制来确保年度预算目标的实现,并将预算指标进一步分解成可量化、 可执行、便于考核的指标,从横向和纵向落实到公司内部的各个部门、 各个单位、各个环节,明确责任部门和最终责任人,形成全方位的预 算执行责任体系。

第二十五条预算单位应实时监控职责分工范围内的预算执行情 况,定期编制预算执行情况报告,逐级上报预算办公室汇总。对于预 算执行中发生问题及出现偏差较大的项目,应及时查明原因,提出解 决办法。

第二十六条预算办公室应监控预算执行情况,应特别加强资金收 支业务及重大预算项目的控制,利用各类报表监控预算的执行情况, 及时向预算单位及预算管理委员会提供预算执行情况信息,同时建立 预算执行情况预警机制及预算执行情况内部反馈和报告程序,促进公 司完成预算目标。

第六章 预算的调整

第二十七条预算调整原则:

况;

(一)预算调整应当符合公司发展战略、年度经营目标和现实状

(二)预算调整方案应当客观、合理、可行,在经济上能够实现 最优化;

(三)严格控制预算调整次数。

第二十八条预算执行过程中出现以下情形之一,导致预算编制的 基本假设发生重大变化的,可予以调整:

(一)突发事件及其他不可抗力事件导致原预算不能执行时;

(二)国内外市场环境发生重大变化时;

(三)国家相关政策发生重大调整,导致无法执行现行预算时;

(四)公司发展战略、年度经营目标发生变化,生产经营做出重 大调整,致使现行预算与实际差距甚远时;

(五)公司发生分立、合并等重大资产重组行为,导致现行预算 不再适用公司情况时;

(六)预算管理委员会认为应该调整的其他事项。

第二十九条预算调整分为预算内调整和预算外调整,对确需进行 调整的预算,应由预算单位及时编制预算调整方案,按照规定程序审 批后执行。预算调整程序:

(一)公司调整全面预算,应当由预算单位逐级向预算办公室提 出书面报告,阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预 算执行造成的影响程度,提出预算的调整幅度。

(二)预算办公室应当对预算单位的预算调整报告进行审核分析, 集中编制公司年度全面预算调整方案,提交预算管理委员会审议。

(三)预算管理委员会对不影响年度指标的预算调整方案进行审 议,对审议通过的调整方案下达执行。

(四)预算管理委员会对影响年度指标的预算调整方案审议通过 后,应报董事会审议批准。

第七章 预算的分析

第三十条公司应建立健全预算分析制度,定期召开预算分析会议, 对预算的执行情况进行全面分析,反映预算执行中发生的问题,查找 原因,提出改进措施和建议。

第三十一条预算分析应根据分析期限,突出分析重点:

(一)季度预算分析应全面分析预算的执行情况,并通过趋势预 测,及时调整下季度预算安排,确保年度预算的完成;

(二)年度预算分析应全面系统分析公司年度预算的执行情况, 总结年度各项经济活动对公司预算的影响,评价公司预算目标的完成 情况。

第三十二条公司应当加强对预算分析流程和方法的控制,确保预 算分析结果准确、合理。各级预算单位负责对本单位预算执行情况进 行基础分析;预算办公室负责对预算的总体执行情况进行分析,汇总 撰写预算执行情况分析报告。

第八章 预算的考核

第三十三条预算办公室对预算单位的日常预算管理工作及各项 预算指标完成情况进行考核;提出考核、评价建议,作为业绩考核的 依据。

第九章 责任追究

第三十四条未按本制度要求开展全面预算工作的单位及部门(中 心),将纳入年度绩效考核。造成国有资产损失或其他严重后果的,属 于违规经营投资责任追究范围的,将按规定移交违规经营投资责任追 究部门进行追责。构成重大违纪违规问题线索的,移送纪检监察部门

处理。有违法行为的,依法追究其法律责任。

第三十五条未按本制度要求开展全面预算工作的经办人员,个人 年度考核为不合格,按照公司人力资源管理相关规定给予相应处罚。 造成国有资产损失或其他严重后果的,属于违规经营投资责任追究范 围的,将按规定移交违规经营投资责任追究部门进行追责。构成重大 违纪违规问题线索的,移送纪检监察部门处理。有违法行为的,依法 追究其法律责任。

第十章 附则

第三十六条本制度未尽事宜,按国家有关法律、法规及规范性文 件等相关规定执行。

第三十七条本制度如与国家日后颁布的有关法律、法规及规范性 文件不一致的,按国家有关法律、法规及规范性文件执行,并及时对 本制度进行修订。

第三十八条本制度由预算管理委员会办公室负责解释。

第三十九条本制度经公司董事会审议通过后,自印发之日起执行。

成都市兴蓉环境股份有限公司

董事会

2026 年6 月12 日