韶能股份：独立董事对担保等事项的独立意见

广东韶能集团股份有限公司独立董事对公司第十届董事会第十五次临时会议相关事项的

独立意见

根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关规定，作为广东韶能集团股份有限公司（下称“公司”）的独立董事，我们对公司第十届董事会第十五次临时会议审议的相关事项发表如下独立意见：

一、关于公司2022年度利润分配预案的独立意见

2022年，受生物质能发电可再生能源电价补贴未能到位，生物质能原材料、浆板、煤炭等大宗商品价格持续上涨或高企，制造企业的电价同比也出现一定幅度上升，国内经济下行、欧洲消费需求下滑等因素影响，公司生物质能发电及生态纸餐具业务发生较大亏损。

为保障可持续健康发展，保持稳定充足的运营资金，公司2022年度拟不进行利润分配，对此公司出具《广东韶能集团股份有限公司关于2022年度拟不进行利润分配的专项说明》。

公司2022年度拟不进行利润分配的预案符合《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《公司章程》、《广东韶能集团股份有限公司股东分红回报规划（2020至2022年）》等规定，不存在损害公司和股东利益的情形。

二、关于计提资产减值准备的独立意见

公司本次计提资产减值准备事项依据充分、程序合法，符合

《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和公司相关制度的规定，能更加真实、准确地反映公司的资产状况和经营成果，不存在损害公司中小股东利益的情形。

三、关于公司会计政策变更的独立意见

2022年，公司依据财政部颁布《准则解释第16号》的要求，结合实际，依法对公司会计政策进行相应变更。本次会计政策变更后，公司的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和《公司章程》等规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。

本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司当期和前期的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，本次会计政策变更的决策程序合法、有效，不存在损害公司及股东利益的情形。

综上，我们同意公司本次会计政策变更。

四、关于公司2022年度内部控制自我评价报告的意见

基于独立的立场，我们作为公司的独立董事，对报告期内公司内部控制情况进行了认真核查，我们认为：公司内部控制制度较为健全完善，各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动均按内部控制各项制度的规定进行，具有合理性、完整性和有效性。公司2022年度内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。

五、关于公司资金占用、对外担保情况专项说明及独立意见

（一）持有公司5%以上股份比例的股东及其关联方占用公司资金情况

到目前为止，持有公司5%以上股份比例的股东及其关联方无占用公司资金。

（二）公司对外担保情况及独立董事独立意见

1、对外担保情况 单位：万元

韶能集团韶关宏大齿轮有限公司

2020年10月30

日

韶能集团新丰旭能生物质发

电有限公司

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务

担保金额

2、独立意见

截至2022年12月31日，公司实际对外担保余额为355,779.18万元（全部为对控股子公司或全资子公司提供的担保），没有提供与相关法律法规相违背的任何形式的担保。

独立董事：苏运法、杨向宇、周楷唐

2023年4月28日