渤海股份：2022年度营业收入扣除情况的专项核查报告

关于渤海水业股份有限公司2022年度营业收入扣除情况的

专项核查报告

CAC证专字[2023]0236号

渤海水业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了渤海水业股份有限公司（以下简称渤海股份）的财务报表，包括2022年12月 31日的合并及母公司的资产负债表、2022年度合并及母公司的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2023年4月28日出具CAC证审字[2023] 0152号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是渤海股份管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。在对上述财务报表执行审计的基础上，我们核查了由渤海股份管理层编制的《2022年度营业收入扣除情况表》（以下简称收入扣除情况表）。

一、管理层的责任

根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》（以下简称上市规则）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号-业务办理（2023年2月修订）》（以下简称自律监管指南）的有关规定，渤海股份编制了上述收入扣除情况表。设计、执行和维护与编制和列报收入扣除情况表有关的内部控制，采用适当的编制基础如实编制和对外披露收入扣除情况表并确保其真实性、合法性及完整性是渤海股份管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施核查工作的基础上，对渤海股份编制的收入扣除情况表发表核查意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了核查工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作，以对收入扣除情况表是否在所有重大方面按照上市规则相关要求编制获取合理保证。

三、专项核查意见

根据我们的工作程序，我们没有发现后附由渤海股份编制的2022年度营业收入扣除情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

为了更好地理解渤海股份2022年营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额，扣除情况表应当与已审财务报表一并阅读。

本报告仅供渤海股份披露营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额之用，不得用于其他目的。