中南股份：2026年金融衍生业务交易计划的公告

广东中南钢铁股份有限公司 2026 年金融衍生业务交易计划的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示:

1.交易目的、交易品种、交易工具、交易场所和交易金额: 为防范和降低钢材、大宗原材料价格及汇率波动对公司经营的不 利影响,广东中南钢铁股份有限公司(以下简称“公司”)拟在 境内开展以套期保值为目的的金融衍生品业务,即2026 年度累 计开展不超11 亿美元的外汇远期和掉期业务,任一交易日持有 的最高合约价值不超2.5 亿美元;2026 年度累计开展不超60 万 吨铁矿石和40 万吨钢材商品期货套期保值业务,时点最大净持 仓规模不超10 万吨;外汇衍生品及商品期货合计动用的交易保 证金和权利金上限最高不超6,450 万元人民币。

2.审议程序:第十届董事会战略委员会2026 年第一次临时 会议于2026 年5 月27 日以通讯方式召开,审议通过了公司《2026 年金融衍生品投资计划的议案》;2026 年5 月27 日,公司召开 第十届董事会2026 年第二次临时会议,审议通过了《2026 年金 融衍生业务交易计划的议案》。

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3.特别风险提示:本业务在交易过程中存在市场风险、信用 风险及其他风险,敬请投资者注意投资风险。

一、交易情况概述

(一)交易目的

全球经济仍充满变数,钢铁行业受到外需内需、投资消费、 需求供给、产业链、区域发展等多方面因素影响,为防范和降低 钢材、大宗原材料价格及汇率波动对公司经营的不利影响,公司 拟选择适合的市场时机开展商品期货套期保值及简单型货币类 金融衍生工具。公司商品期货套期保值和外汇衍生品业务以正常 生产经营为基础,坚持以套期保值为目的,用于对冲现货市场价 格波动风险、锁定成本及管控外汇汇率和利率波动风险,增强经 营确定性,符合公司谨慎、稳健的风险中性、主动管理原则。

(二)交易品种

境内美元远期和掉期业务、境内铁矿石和螺纹钢期货业务。

(三)交易金额

外汇衍生品业务交易计划为不超过11 亿美元,其中:远期 购汇业务计划6 亿美元,货币掉期交易计划5 亿美元,任一交易 日持有的最高合约价值不超2.5 亿美元,外汇衍生品交易主要使 用公司在合作金融机构的综合授信额度,无需缴纳保证金;商品 类金融衍生业务交易计划为100 万吨,其中:铁矿石套期保值业 务计划上限规模60 万吨,螺纹钢套期保值业务计划上限规模40 万吨,时点最大净持仓规模不超10 万吨;外汇衍生品及商品期 货合计动用的交易保证金和权利金上限最高不超6,450 万元人民

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币。

(四)交易方式

商品期货:拟开展商品类金融衍生品业务的品种仅限于与公 司生产经营相关的原料资源铁矿石和产品螺纹钢,具体业务在经 监管机构批准、具有相应业务资质并满足公司套期保值业务条件 的境内场内期货交易所进行。

外汇衍生品:拟开展的外汇衍生品交易为外汇远期和掉期 (涉及币种为美元),交易对手仅限于经监管机构批准、经营稳 健、资信良好、具有金融衍生品交易业务经营资格的银行等金融 机构。

(五)交易期限

本次授权的金融衍生品交易规模有效期至下年董事会审议 的新的授权为止。

(六)资金来源

公司开展的金融衍生业务资金来源为自有资金,不涉及募集 资金或银行信贷资金。

二、审议程序的说明

第十届董事会战略委员会2026 年第一次临时会议于2026 年 5 月27 日以通讯方式召开,审议通过了公司《2026 年金融衍生 品投资计划的议案》,全体委员一致同意将该议案事项提交公司 董事会审议。

2026 年5 月27 日,公司召开第十届董事会2026 年第二次临 时会议,会议以7 票同意,0 票弃权,0 票反对审议通过了《2026

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年金融衍生业务交易计划的议案》。本次金融衍生品交易事项属 于公司董事会决策权限,无需提交股东会审议。

三、交易风险分析及风险控制措施

公司开展金融衍生业务遵循套期保值的原则,不做投机性、 套利性的交易操作,所有金融衍生业务均以正常业务经营为基 础。公司开展金融衍生业务可以在汇率或价格发生大幅波动时, 降低对公司经营业绩的影响,但也同时存在一定风险。

(一)交易风险

1.市场风险:受国内外经济政策和形势、汇率波动、商品市 场波动等多种因素影响,交易标的市场价格产生较大波动时,某 些时点上实货价格波动与期货价格波动并不完全一致,公司的套 期保值效果存在一定的不确定性。

2.资金风险:在期货价格波动大时,可能产生因未及时补充 保证金而被强行平仓造成实际损失的风险。

3.信用风险:公司在开展衍生品交易业务时,存在一方合同 到期无法履约的风险。

4.操作风险:衍生品交易专业性较强,若专业人员配置不足、 内控不完善,会产生相应风险。

(二)风险控制措施

1.严格按照公司《金融衍生业务管理办法》的管理原则,必 须以正常的生产经营为基础,且与公司实际业务相匹配,以套期 保值为目的,旨在规避和防范价格波动和汇率波动风险,不得进 行以投机为目的的交易。

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2.金融衍生品的交易品种、交易规模、商品期货的保证金金 额等严格控制在经审批的年度计划范围内,坚持谨慎稳健操作原 则,尽可能小批量操作,单笔交易根据实际库存数量,控制交易 总额,并严格按照预警止损机制执行。

3.加强内部控制,严肃操作流程和授权管理体系,清晰部门 定位分工,确保套保方案决策、仓位操作、现货交易、资金管理 等权限相互独立、相互制约,并建立风险预警和异常情况及时报 告制度,形成高效的风险监控和应对程序。审计部门定期对金融 衍生业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真 实性等方面进行监督检查。

4.加强衍生品相关业务人员的业务培训,提高相关人员专业 能力和职业素质,并强化期货市场研究,持续监控市场变化,最 大限度地规避操作风险的发生。

5.严格交易对手管理,充分了解办理金融衍生品的金融机构 的经营资质,建立交易对手白名单,选择信用良好且与公司已建 立长期业务往来的银行及期货等金融机构。

四、对公司的影响

公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营活动 并有效控制风险的前提下,使用部分自有资金开展金融衍生业务 交易,有利于提高公司应对外汇波动风险的能力,防范汇率波动 对公司经营带来的不利影响;有利于规避钢材、原料价格波动对 公司生产经营造成的潜在风险,保证公司经营业绩的相对稳定。 后续公司将严格按照相关规定及时履行信息披露义务。

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五、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第22 号—金融工具确认和 计量》《企业会计准则第24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其指南,对符合套期保值 会计运用条件的套期保值业务,运用套期保值会计方法进行会计 处理;对不符合套期保值会计运用条件的套期保值业务,按照《企 业会计准则-金融工具确认和计量》进行会计核算。

六、备查文件

(一)公司《第十届董事会2026 年第二次临时会议决议》。

(二)公司《第十届董事会战略委员会2026 年第一次临时 会议决议》。

特此公告

广东中南钢铁股份有限公司董事会

2026 年5 月28 日

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