国海证券：关于计提及冲回资产减值准备的公告

国海证券股份有限公司关于计提及冲回资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、计提及冲回资产减值准备情况概述

为真实、公允地反映国海证券股份有限公司（以下简称公司）的财务状况以及经营成果，基于谨慎性原则，公司根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，对有关资产进行了评估，在2023年上半年已计提资产减值准备的基础上（详见公司于2023年8月5日披露的《关于计提资产减值准备的公告》），公司2023年7-9月（以下简称本期）计提及冲回各项资产减值准备共计2,599.23万元。明细如下：

单位：万元

注：计提以正数列示，冲回以负数列示。

以上为公司初步核算数据，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。

二、计提资产减值准备对公司的影响本期计提资产减值准备金额共计2,599.23万元，将减少公司本期利润总额2,599.23万元，减少公司本期净利润1,949.42万元。

三、计提资产减值准备的具体说明

（一）买入返售金融资产本期买入返售金融资产计提资产减值准备主要为：

1.2018年，公司与融资人开展初始交易金额为2.90亿元的股票质押式回购交易业务。截至2023年9月30日，该业务融出资金本金余额为2.88亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股票、其他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值与预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产减值准备3,022.44万元。

2.2016年，公司与融资人开展初始交易金额为3.99亿元的股票质押式回购交易业务。截至2023年9月30日，该业务融出资金本金余额为2.73亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股票、其他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产减值准备1,274.73万元。

根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公司对其他股票质押式回购交易业务计提资产减值准备

180.24万元；冲回部分已计提的股票质押式回购交易业务资产减值准备1,736.35万元。本期买入返售金融资产计提资产减值准备合计2,741.06万元。

（二）其他

根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公司对其他相关业务冲回资产减值准备合计141.83万元。其中，冲回其他资产减值准备186.62万元，冲回融出资金减值准备121.73万元，计提应收款项及其他应收款项减值准备111.42万元，计提其他债权投资减值准备55.10万元。

特此公告。

国海证券股份有限公司董事会

二○二三年十月三十一日