西藏矿业：关于西藏矿业发展股份有限公司涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明

目录

一、涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明…………………………………………………第1—2页

二、2023年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务情况汇总表……………………………………………………第3页

三、附件……………………………………………………………第4—7页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第4页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第5页

（三）注册会计师执业资格证书复印件………………………第6—7页

第

页共7页

关于西藏矿业发展股份有限公司涉及财务公司关联交易的存款、贷款等

金融业务的专项说明

天健审〔2024〕6-229号西藏矿业发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏矿业公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审核了后附的西藏矿业公司管理层编制的《2023年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务情况汇总表》（以下简称金融业务情况汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供西藏矿业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为西藏矿业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解西藏矿业公司2023年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务情况,金融业务情况汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

西藏矿业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易（2023年修订）》(深证上〔2023〕21号)的规定编制金融业务情况汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第

页共7页

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对西藏矿业公司管理层编制的金融业务情况汇总表发表专项审核意见。

四、工作概述我们的审核是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审核工作，以对金融业务情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

五、专项审核意见我们认为，西藏矿业公司管理层编制的金融业务情况汇总表在所有重大方面符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易（2023年修订）》(深证上〔2023〕21号)的规定，如实反映了西藏矿业公司2023年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十四日

仅为关于西藏矿业发展股份有限公司涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明天健审〔2024〕6-229号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为关于西藏矿业发展股份有限公司涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明天健审〔2024〕6-229号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为关于西藏矿业发展股份有限公司涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明天健审〔2024〕6-229号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明王健是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为关于西藏矿业发展股份有限公司涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明天健审〔2024〕6-229号报告后附件之目的而

提供文件的复印件，仅用于说明孙锦华是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。