甘肃能源：关于甘肃电投集团财务有限公司风险持续评估报告

甘肃电投能源发展股份有限公司关于甘肃电投集团财务有限公司风险持续评估报告根据公司与甘肃电投集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）签订的《金融服务协议》和《关于与甘肃电投集团财务有限公司办理存贷款业务的风险处置预案》，结合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号-交易与关联交易》的要求和财务公司提供的《金融许可证》《营业执照》等有关证件资料，公司审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的2024年6月末财务报表和其他资料，对财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情况进行了评估。现将有关情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司是经原中国银行保险监督管理委员会批准，于2016年3月25日在甘肃省市场监督管理局注册成立的非银行金融机构。公司注册资本金10亿元，其中：甘肃省电力投资集团有限责任公司出资6亿元，持股比例60%；甘肃电投大容电力有限责任公司出资4亿元，持股比例40%。统一社会信用代码：91620000MA72PLKH1T注册地址：甘肃省兰州市城关区北滨河东路69号甘肃投资大厦25层企业类型：有限责任公司法定代表人：李燕经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。

财务公司于2016年3月24日获得《中华人民共和国金融许可证》，机构编码L0237H262010001。根据监管要求，财务公司分别于2022年1月13日、2023年11月27日对《中华人民共和国金融许可证》进行了更换。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

1、治理结构

财务公司按照《公司法》和公司章程的规定，建设合规治理结构， 坚持把

加强党的领导和完善公司治理有机结合，落实两个“一以贯之”要求，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位，通过持续的制度完善，形成了以《章程》为核心，“三会一层”议事规则、各专门委员会工作规程为主体的“1+5+N”治理体系，进一步明确了党委会、股东会、董事会、监事会、经理层各治理主体职责边界，实现治理横向到边、纵向到底全覆盖。对于加强内控机制建设，规范公司经营、防范和化解金融风险发挥了积极作用。

董事会下设 4 个专门委员会，分别为战略投资委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名与薪酬考核委员会。战略投资委员会：主要负责对公司发展战略、中长期发展规划、投融资等重大决策事项进行研究，拟定公司经营管理目标和长期发展战略，检查投资方案执行情况，并向董事会提交建议。风险管理委员会：主要负责监督经理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况，对公司风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，向董事会提出完善公司风险管理和内部控制的意见。

审计委员会：主要负责检查公司风险及合规状况、会计政策、财务报告程序和财务状况；负责公司年度审计工作，提出外部审计机构的聘请与更换建议，并就审计后的财务报告信息真实性、准确性、完整性和及时性作出判断性报告，提交董事会审议。

提名与薪酬考核委员会：主要负责拟定董事和经理层成员的选任程序和标准，对董事和经理层成员的任职资格进行初步审核；负责审议公司薪酬管理制度和政策，拟定董事和经理层成员的薪酬方案，向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业事项进行决策并监督实施。

根据法律法规和公司章程规定，财务公司不断深化经理层契约化管理，与经理层成员签订年度和任期经营业绩责任书，突出经理层考核的差异化和专业化，以“依法合规、动态调整、风险可控”为原则，制定《董事会向经理层授权管理制度》《董事会向董事长办公会议授权管理办法》，签订《董事会向经理层授权书》，

保障经理层依法行权履职 。根据《商业银行稳健薪酬监管指引》要求，完善《经理层业绩考核与薪酬管理办法》，严格落实经理层绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，符合改革方向和监管要求。

2、组织结构

财务公司共设八个部门，分别为董事会办公室、党政办公室（内设信息中心）、计划财务部、结算业务部、信贷管理部、金融市场部、风险管理部和审计稽核部。董事会办公室：主要负责公司章程等公司治理类制度的制定和修订，组织开展董事、监事日常联系，负责股东会、董事会、监事会、战略投资委员会和提名与薪酬考核委员会日常事务，组织公司股东会、董事会、监事会及专门委员会会议。党政办公室（内设信息中心）：主要负责公司行政管理、党务管理、组织管理、纪检监察管理、工会、团青、女工等日常管理、人力资源管理、设备物资采购管理、固定资产实物管理、月度计划任务管理、企业文化建设、信息宣传、安全保卫、信访维稳、信息系统建设、运行维护和安全管理等工作。

计划财务部：主要负责公司财务管理、预算管理、会计核算、税务管理、经营管理、金融统计、外部银行账户管理、资金头寸管理和服务价格管理等工作。

结算业务部：主要负责集团成员单位支付结算、资金清算、客户及内部账户管理、重要空白凭证管理和结算档案管理等工作。

信贷管理部：主要负责公司贷款业务、票据承兑、票据贴现、票据池业务、信贷业务统计等工作；负责成员单位财务顾问等金融服务工作。

金融市场部：主要负责同业拆借、票据转贴现、票据再贴现、投资业务、同业协定、定期存款业务等工作。

风险管理部：主要负责风险管理、合规管理、法律事务管理、合同管理等工作；负责风险管理委员会的日常工作。

审计稽核部：主要负责公司内、外部审计管理及日间稽核管理工作；负责审计委员会日常管理工作。财务公司组织结构图如下：

（二）风险的识别与评估

财务公司董事会承担全面风险管理的最终责任,董事会下设风险管理委员会，组织指导和监督风险识别与评估活动，审议财务公司风险管理工作计划，信用风险、流动性风险、合规风险等全面风险控制及管理状况，并向董事会提出完善财务公司风险管理和内部控制的建议；监事会对董事会及经理层风险管理履职情况进行监督评价；经理层承担全面风险管理的实施责任，贯彻执行董事会关于全面风险管理工作的要求和相关决议。财务公司设置独立的风险管理部门，牵头统筹全面风险的日常管理；设置独立的审计稽核部门，对风险管理体系的完整性、有效性进行审计评价、报告并跟踪整改。财务公司以风险管理三道防线为基础，各部门职责分离、相互监督，通过全面系统、持续收集监管信息，国家行业政策、金融市场信息、行业协会信息等相关信息，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制，形成了相互制约的风险控制机制。

（三）控制活动

财务公司采取有效的控制措施，将风险控制在可承受度之内，风险控制活动

覆盖所有的业务和人员，贯穿业务的决策、执行和监督全过程。

1、资金结算业务控制情况

财务公司根据各项监管规定，制定了《客户管理办法》《结算账户管理办法》《定期存款管理办法》《结算业务受理管理办法》《客户预留印鉴管理办法》等业务管理办法及相关操作规程，一方面借助资金管理系统建立了完善的资金管理模式，在严格履行可疑交易筛查及大额资金核查等金融机构义务前提下，对真实、合法、有效的支付结算业务进行相应处理；另一方面公司严格按照国家金融监督管理总局和中国人民银行相关规定要求，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理各项存款业务，充分保障成员单位资金安全，维护各当事人的合法权益。

2、信贷管理业务控制情况

财务公司信贷业务按照“内控优先、制度优先”的原则,分别制定了相应的业务流程与风险控制措施，确保各项业务合规审慎开展。严格执行“先评级、再授信、后用信”的业务流程，严格落实贷款“三查”等有关监管要求，建立了贷前调查、贷中审查、贷后检查制度和审贷分离的贷款审查审核程序，客观真实反映成员单位经营情况，有效控制授信总量。信贷业务调查、审查、审批各环节的工作职责严格分离，形成了各环节相互制约、相互监督的业务审查审批机制。贷后管理方面，财务公司严格执行信贷资产风险分类及贷款损失准备计提要求，确保贷款质量真实，风险抵御能力稳步提升。

3、投资管理业务控制情况

财务公司按照新《企业集团财务公司管理办法》要求，修订完善《有价证券投资业务管理办法》《有价证券投资业务操作规程》等制度，更新准入同业合作机构，确保投资业务合规开展。开展投资业务前，金融市场部对拟投资产品进行长期跟踪，重点针对产品管理人、底层资产、历史表现、风险状况等方面开展投前尽职调查，风险管理部独立审查出具意见，经投资审查委员会批准后开展相关业务。严格划分前台、中台、后台，做到投资决策、操作执行、核算监控相互独立，相互制衡。投后实施跟踪管理，收集持有期间产品季度报告，分析底层资产

变化，每日跟踪产品净值，登记持仓收益变动情况，产品赎回后及时开展投资业绩自查评价，确保投资业务指标符合监管要求，业务风险管控到位。上半年，财务公司未开展投资业务。

4、信息系统控制情况

财务公司成立信息科技管理委员会、网络安全和信息化领导小组、软件正版化工作领导小组等组织机构，制定了信息化管理、日常运维管理、系统权限及数字证书管理等制度。本地生产信息机房配备两路市电、两套UPS和一路柴油发电机应急供电线路，机房内安装无死角视频监控系统，七氟丙烷自动消防系统及门禁系统，部署了机房动力环境监控系统。异地灾备系统部署在甘肃紫金云大数据开发有限责任公司A级数据中心机房，保障了数据安全。网络按照不同重要程度进行分区建设，各网络边界部署了防火墙、IPS、网闸、防毒墙等安全设备，提升了整体安全性。公司每日开展机房和信息系统巡检，对数据进行增量和全量备份，定期升级系统补丁和杀毒软件病毒库；聘请专业机构每月对信息机房服务器、安全设备、网络设备、数据库进行巡检；定期开展信息系统应急演练、信息机房消防检测和资金管理系统等级保护测评工作，综合得分逐年稳步提升。

5、审计监督业务控制情况

财务公司制定了《内部审计管理办法》《内部审计操作规程》等审计制度，建立了完善的内部审计体系，内审部门依据监管规定和管理需要，定期审查和评价全面风险管理的充分性和有效性，不定期对重要事项、主要业务、关键风险领域开展专项审计评价，独立客观地进行审查评价出具审计报告、评价报告，并向管理层及各部门提出改进、提升、优化、完善意见和审计建议，督促公司不断改善业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果，跟踪改进措施落实情况，有效发挥全面风险管理“第三道防线”职能，促进公司稳健运行和价值提升。

6、合规风险管控情况

财务公司以《全面风险管理制度》为引领，建立了《信用风险管理办法》《流动性风险管理办法》《合规管理制度》等具体的风险管理办法和操作规程。建立了风险控制“三道防线”，确定业务部门为第一道防线，在业务范围内开展尽职

调查，初步筛查风险事项。风险管理部为第二道防线，负责进一步识别、评估风险，提出化解风险的建议或意见，对业务的合规性进行审查。审计稽核部为第三道防线，负责对各项经营管理活动的合规性进行审计监督，确保财务公司各项规章制度得到贯彻执行。财务公司以“强内控、防风险、促合规”为管控目标，对现有的管理制度、业务流程及职责权限等进行了全面梳理、提炼和优化，编制发布《内控合规管理手册》，有效规范公司管理及业务控制，建立起与业务规模、风险状况相适应的风险合规制度体系。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2024年6月30日，公司资产总额443,123.93万元，其中：存放中央银行款项26,568.70万元，存放同业342,306.82万元，发放贷款及垫款75,134.25万元（含应收贷款利息52.10万元），贷款损失准备1,878.36万元，发放贷款及垫款净额73,255.89万元；负债总额330,406.36万元，其中：吸收存款329,459.96万元；权益总额112,717.58万元，其中：实收资本100,000.00万元，盈余公积3,210.07万元，一般风险准备6,402.72万元，未分配利润3,104.79万元。2024年上半年公司实现营业总收入6,517.84万元，利润总额4,139.72万元，净利润3,104.79万元。

（二）监管指标

截至2024年6月30日，财务公司各项监管指标均符合规定要求，具体如下：

甘肃电投财务公司监管指标情况表

四、公司在财务公司的存贷款情况

截至2024年6月30日，公司在财务公司的存款余额为35,136.87万元，占公司存款余额的36.96%，占财务公司存款余额的10.68%；公司在其他银行的存款余额 59,923.27万元，占公司存款余额的63.04%；公司在财务公司的贷款余额为40,495.14万元，占公司贷款余额的4.79%，占财务公司贷款余额的53.93%；公司在其他银行的贷款余额为804,970.52万元，占公司贷款余额的95.21%，财务公司不存在对外投资理财情况，公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好,未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况，公司在财务公司的存款不会影响公司资金收支的整体安排及正常生产经营。

截至2024年6月30日，财务公司各项贷款（含票据贴现面值）余额75,082.14万元，2024年上半年累计向甘肃电投金昌发电有限责任公司、甘肃会展中心（集团）有限责任公司、甘肃电投河西水电开发有限责任公司、甘肃电投大容电力有限责任公司等成员单位发放贷款（含贴现面值）总额28,956.14万元；吸收甘肃省电力投资集团有限责任公司、甘肃电投常乐发电有限责任公司、甘肃电投能源发展股份有限公司等成员单位的存款期末余额328,891.15万元。

根据公司与财务公司签署的《金融服务协议》，在协议的有效期内，公司在财务公司的存款余额每日最高不得超过公司最近一个会计年度经审计的资产总额的5%且不得超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的50%，同时公司在财务公司的存款余额占财务公司吸收的存款余额的比例不得超过30%。财务公司为公司提供存款服务，存款利率在不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款基准利率基础上商定。在协议签订期内财务公司向公司提供的综合授信总额最高不超过人民币25亿元（该额度在批准期限内循环使用）。在符合相关监管政策的条件下，财务公司承诺向公司发放贷款的利率，参照贷款基础利率（LPR）执行，同等条件下不高于同期国内主要商业银行同类贷款的贷款利率。

五、风险评估意见

财务公司具有《金融许可证》《营业执照》。2024年上半年，财务公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》《银行业金融机构全面风险管理指引》等国家有关金融法规、条例等规定依法规范经营。截至2024年6月末，未发现重大违规经营行为，未发现财务公司重大操作风险。根据财务公司2024年6月财务报表及其他相关资料，截至2024年6月30日，未发现财务公司在资金、信贷、投资、票据、信息系统、审计监督、合规风险管控等重点业务领域和内部控制体系等方面存在重大缺陷，各项监管指标均符合监管机构要求。本次风险评估未发现财务公司违反《企业集团财务公司管理办法》的情况，各项监管指标符合该办法第三十四条规定。

甘肃电投能源发展股份有限公司

2024年8月10日