创维数字：审计委员会工作细则(2023年12月)

创维数字股份有限公司董事会

审计委员会工作细则

(经2023年12月8日第十一届董事会第二十三次会议审议通过)

创维数字股份有限公司董事会

审计委员会工作细则

(经第十一届董事会第二十三次会议审议通过)

第一章 总则第一条 为强化创维数字股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对公司及经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责，向董事会报告工作，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由五名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事占多数，并且委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报

请董事会批准产生。 第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。审计工作组由审计委员会指定一名委员具体分管和安排具体工作。审计工作组成员由分管委员根据工作需要临时抽调，并指定审计工作组组长。

第三章 职责权限第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证券监督委员会规定和公司章程规定的其他事项。

第九条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告、内部控制

评价报告，对财务会计及内部控制评价报告报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告、内部控制评价报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监督活动。

第四章 议事规则与程序

第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一） 公司相关财务报告；

（二） 内外部审计机构的工作报告；

（三） 外部审计合同及相关工作报告；

（四） 公司对外披露信息情况；

（五） 公司重大关联交易审计报告；

（六） 其他相关事宜。

第十二条 审计委员会会议对提供的书面材料进行评议，作出相应的决议，并将下列相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二） 公司内部审计制度和内控制度是否健全并得到有效实施，公司财务报告是否全面真实； （三） 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规及其程序；

（四） 对公司内是财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五） 其他相关事宜。

第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开两次，临时会议由审计委员会委员提议召开。在会议召开前至少三日须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他委员主持。审计委员会召开会议的，公司应当不迟于审计委员会会议召开前三日提供相关资料和信息。 第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。审计委员会成员因故不能出席会议的，可书面委托其他委员行使表决权。 第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。 第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，可以受审计委员

委托向会议报告相关工作必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。 第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。 第十七条 审计委员会会议的召开由分管审计工作组的委员根据工作进度，通过公司董事会秘书向各委员发出开会通知，会议议案由审计工作组负责准备。审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。第十八条 审计委员会会议应当按规定制作记录，独立董事的意见应当在会议记录中载明，出席会议的委员应当在记录上签字确认；会议记录由公司董事会秘书负责落实保存。在公司存续期间，保存期至少十年。 第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。 第二十条 出席审计委员会会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第五章 附 则第二十一条 本细则所称“以上”均含本数。第二十二条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十三条 本细则由董事会负责解释。

第二十四条 本细则自董事会决议通过之日起实施。